企業(yè)之間借款的現(xiàn)金流量項(xiàng)目填哪個(gè)，屬于籌資還是投資？

老師您好!請問企業(yè)之間借款的現(xiàn)金流量項(xiàng)目填那個(gè)，屬于籌資還是投資

W同學(xué)
2021-10-27 11:15:59
閱讀量 7473
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于企業(yè)之間借款的現(xiàn)金流量項(xiàng)目填哪個(gè)，屬于籌資還是投資？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好：

    企業(yè)之間的借款在一定程度上具有投資或開辦性質(zhì)的借出款，無償借款，企業(yè)之間拆借，應(yīng)作為“支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”。

    從其他企業(yè)借入的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)作為“收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”，歸還借款支付的現(xiàn)金，應(yīng)作為“支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”

     希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于現(xiàn)金,現(xiàn)金流量相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-27 11:33:30
  • 收起
    W同學(xué)學(xué)員追問
    老師如果是有償借款呢
    2021-11-22 11:18:30
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    若是有償借款收到利息，，應(yīng)填報(bào)為“收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”，若是支付借款額，如果是有償?shù)?，那在一定程度上是具有投資性質(zhì)的，應(yīng)作為“支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”填報(bào)。

    2021-11-22 11:35:01
  • 收起
    W同學(xué)學(xué)員追問
    老師是本金不是利息，流量項(xiàng)目也是一樣的嗎?
    2021-11-22 11:37:54
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    現(xiàn)金流量表中本金的放出與收回是同一處理原則，有償借款在借出與收回的時(shí)候，是作為投資活動，則利息收入，借出本金與收回本金均作為投資活動。

    2021-11-22 11:47:55
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其他回答

  • 英同學(xué)
    請問企業(yè)與銀行之間的借款，企業(yè)與企業(yè)之間的借款，借款時(shí)，借入的本金現(xiàn)金流應(yīng)計(jì)入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？還款時(shí)，本金和利息，現(xiàn)金流應(yīng)計(jì)入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？
    • 沈老師
      你好，同學(xué)。 這是屬于 籌資活動 收到現(xiàn)金流量 。具體的細(xì)分，你要根據(jù)你所使用的會計(jì)準(zhǔn)則里面對應(yīng)的有哪些項(xiàng)目來進(jìn)行斷定。
    • 英同學(xué)
      老師，我們的籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入有：吸收投資所收到的現(xiàn)金，借款所收到的現(xiàn)金，收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，這樣該怎么選，借入企業(yè)本金與借入銀行的本金借款，現(xiàn)金流有區(qū)別嗎？
    • 沈老師
      你這個(gè)是屬于借款所收到的現(xiàn)金。 這都是屬于借款所收到的現(xiàn)金。
    • 英同學(xué)
      我們知道，資金占用費(fèi)視同借款利息，該借款應(yīng)視為債權(quán)投資。如果收到現(xiàn)金還款或收取資金占用費(fèi)，應(yīng)填報(bào)為“收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”。收取資金占用費(fèi)不能填報(bào)為“取得投資收益收到的現(xiàn)金”，因?yàn)樵擁?xiàng)目是對應(yīng)本期或以前各期“投資支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目的。 從其他企業(yè)借入的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)作為“收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”填報(bào)。不要填報(bào)為“借款收到的現(xiàn)金”，因?yàn)樵擁?xiàng)目主要是企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)舉借各種長短期借款和對外發(fā)行債券而收到的現(xiàn)金。 歸還借款支付現(xiàn)金，應(yīng)填報(bào)為“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”。不要填報(bào)為“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”?！皟斶€債務(wù)所支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目是對應(yīng)本期或以前各期“借款收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目的，主要反映歸還金融企業(yè)的借款本金、償付企業(yè)到期的債券本金等。老師這個(gè)是我在網(wǎng)上查見的，從其他企業(yè)借入的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)作為“收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”填報(bào)。不要填報(bào)為“借款收到的現(xiàn)金”，因?yàn)樵擁?xiàng)目主要是企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)舉借各種長短期借款和對外發(fā)行債券而收到的現(xiàn)金。
    • 沈老師
      對于這里的細(xì)分，是沒有一個(gè)固定不變的標(biāo)準(zhǔn)的，不同企業(yè)的劃分，財(cái)務(wù)自由劃分。但是小類具體怎么分，不同的會計(jì)可能給出的處理是不一樣的。 但是只有你總的大類沒有錯(cuò)，都不能說你是錯(cuò)的。
  • 喵同學(xué)
    企業(yè)與銀行之間的借款，企業(yè)與企業(yè)之間的借款，還款時(shí)，本金和利息，現(xiàn)金流應(yīng)記入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？
    • 王老師
      企業(yè)與銀行之間的借款，收到借款計(jì)入取得借款收到的現(xiàn)金 償還借款計(jì)入償還債務(wù)支付的現(xiàn)金，償還利息計(jì)入分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 企業(yè)與企業(yè)之間的借款，償還，都計(jì)入支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
    • 喵同學(xué)
      老師您好，那每月因?yàn)榻杩疃Ц躲y行的利息現(xiàn)金流量應(yīng)記入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？，每月因?yàn)榻杩疃Ц督o企業(yè)(非銀行)的利息現(xiàn)金流量應(yīng)記入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？二者的現(xiàn)金流有區(qū)別嗎？
    • 王老師
      銀行借款利息計(jì)入分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 企業(yè)借款利息計(jì)入支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
    • 喵同學(xué)
      老師，那借入銀行借款時(shí)，現(xiàn)金流記入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？借入企業(yè)(非銀行)借款時(shí)，現(xiàn)金流計(jì)入籌資活動的哪個(gè)具體項(xiàng)目？
    • 王老師
      收到銀行借款，計(jì)入取得借款收到的現(xiàn)金 收到企業(yè)借款，計(jì)入收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
  • 曹同學(xué)
    借款給他人，屬投資還是籌資現(xiàn)金流？
    • 張老師
      投資現(xiàn)金流，因?yàn)楫a(chǎn)生利息收入
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