所得稅費(fèi)用計(jì)算可以再詳細(xì)解答一下嗎？

老師，這個題目中所得稅費(fèi)用計(jì)算可以再詳細(xì)解答一下嗎？尤其是遞延所得稅費(fèi)用如何計(jì)算。謝謝

T同學(xué)
2021-10-30 17:54:59
閱讀量 217
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于所得稅費(fèi)用計(jì)算可以再詳細(xì)解答一下嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好

    所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅費(fèi)用；

    當(dāng)期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率=（利潤總額+/-永久性差異+可抵扣暫時性差異發(fā)生額-應(yīng)納稅暫時性差異發(fā)生額）×所得稅稅率；

    遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債-當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)；

    同學(xué)先試著找數(shù)據(jù)帶進(jìn)去計(jì)算下

    有疑問繼續(xù)溝通哈~加油(o?▽?)o  


    以上是關(guān)于費(fèi)用,所得稅費(fèi)用相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-30 20:20:43
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其他回答

  • 布同學(xué)
    老師，可以以詳細(xì)的解釋一下解答的答案嗎？看不懂答案
    • 習(xí)老師
      這里存在境內(nèi)和境外所得，分開計(jì)算。 首先境內(nèi)所得里面，200萬分紅是免稅的，納稅調(diào)減，然后100萬境外分紅調(diào)減分開計(jì)算境外所得。 然后境外所得，100萬是稅后的，換算為稅前的為100/（1-20%），那么按稅前計(jì)算在境內(nèi)應(yīng)該交的稅為100/（1-20%）*25%和在境外交納的25比較，那么這樣計(jì)算下來應(yīng)該補(bǔ)交100/（1-20%）*25%-25
  • M同學(xué)
    裝卸費(fèi)用，為什么弄成200?？梢栽敿?xì)解答一下這道題嗎
    • C老師
      應(yīng)該是2000元。外購材料的入賬價值主要包括如下內(nèi)容:購買價款、運(yùn)雜費(fèi)、相關(guān)稅費(fèi);運(yùn)輸途中合理損耗、入庫前的挑選整理費(fèi)用.運(yùn)雜費(fèi)中是否有符合抵扣條件的增值稅存在,有則要做相應(yīng)的扣除;相關(guān)稅費(fèi)中也是要注意增值稅的抵扣問題,不能抵扣的計(jì)入成本.
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