計(jì)提和繳納社保公積金、個(gè)稅的分錄具體到明細(xì)科目該怎么寫？

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• 吉同學(xué)
  社保和公積金可以不計(jì)提 直接繳納嗎 分錄怎么寫，社保明細(xì)科目是各類基本社會(huì)保障性繳款嗎
  • 夏老師
    你好，個(gè)人建議是先計(jì)提，然后做繳納分錄 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保/公積金 借：應(yīng)付職工薪酬—社保/公積金 ， 其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），? ? 貸：銀行存款
• 桃同學(xué)
  在線等~計(jì)提工資社保和繳納社保(公司部分和個(gè)人部分)應(yīng)該怎么做分錄啊要明細(xì)科目~~
  • 陳老師
    個(gè)人觀點(diǎn)
    借管理費(fèi)用--保險(xiǎn)費(fèi) 6900.64
    貸其他應(yīng)付款--社保局 6900.64
    計(jì)提工資時(shí)
    借管理費(fèi)用或者制造費(fèi)用等相關(guān)科目 40793.54
    其他應(yīng)收款--代交個(gè)人所得稅 786.46
    貸應(yīng)付職工薪酬--工資 38838.5
    應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 786.46
    其他應(yīng)收款 --xxx(個(gè)人姓名，也就是公司為個(gè)人代付的保險(xiǎn)的人名1955.04
    其他應(yīng)收款--個(gè)人所得稅
• D同學(xué)
  按比例計(jì)提單位繳納的社保和公積金。（分錄具體要怎么寫）有原始憑證。
  • 高老師
    同學(xué)你好 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金