當(dāng)期產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，稅法當(dāng)期是不認(rèn)可的嗎？

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增同學(xué)
2020-08-31 16:32:43
閱讀量 342
  • 谷老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 循循善誘 幽默風(fēng)趣 通俗易懂
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于當(dāng)期產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，稅法當(dāng)期是不認(rèn)可的嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)，你好：

    （25-20）/25%=5/25%，也就是當(dāng)期產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，稅法當(dāng)期是不認(rèn)可的，但會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)加上這部分了，所以以會(huì)計(jì)利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)應(yīng)該減去這部分應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，即－5/25%。前半部分[210－10＋20－5/25%]×25%是當(dāng)期所得稅，應(yīng)納稅所得額計(jì)算的時(shí)候針對(duì)影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是需要減去的，遞延所得稅負(fù)債除以稅率就得出暫時(shí)性差異的金額；后面（25－20）再計(jì)算遞延所得稅，兩部分相加才作為所得稅費(fèi)用

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解~(*^▽^*)



    以上是關(guān)于稅,稅法相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-31 16:50:34
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