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*9章 外幣票據(jù)托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程
外幣票據(jù)托收業(yè)務(wù)是指我行根據(jù)委托人的指示處理本章*9節(jié)中所述的票據(jù)，代其向國外付款人收取票款的一種結(jié)算方式。
*9節(jié) 票據(jù)托收的范圍和方式
一、我行可接受辦理票據(jù)托收的票據(jù)種類
?。ㄒ唬﹨R票、本票、支票、旅行支票、郵政匯票及其他外幣有價證券；
（二）未列入我行公布的外幣收兌牌價表的各種外鈔；
（三）雖然已列入我行外幣收兌牌價表，但無法辨別真?zhèn)位驓垞p破舊的外幣現(xiàn)鈔。
二、托收方式的選擇
?。ㄒ唬┩惺战?jīng)辦行必須根據(jù)票據(jù)的基本情況和委托人的資信及往來狀況選擇托收方式。根據(jù)總行與境外代理行簽訂的托收協(xié)議，各行可選擇不同代理行提供的不同托收方式，如立即貸記或收妥貸記等。
（二）“立即貸記”服務(wù)方式僅限于對資信狀況較好的企業(yè)，以便退票時可隨時從委托人賬戶內(nèi)扣回票款或以能追回票款為前提條件方可使用。
?。ㄈ┻x擇“立即貸記”托收方式的票據(jù)必須符合以下要求：
1．指定付款行在美國大陸的美元票據(jù)；
2．即期付款；
3．票面下端印有付款銀行的磁墨賬戶及其他有關(guān)資料；
4．不附帶任何文件或特別指示。
?。ㄋ模┯邢铝星樾沃坏钠睋?jù)不能辦理“立即貸記”：
1．已遭損壞票據(jù)，特別是支票；
2．曾遭退票；
3．票據(jù)的影印、復(fù)印件；
4．缺乏正確有效背書的票據(jù)；
5．沒有標(biāo)注完整的付款銀行名稱及地址的票據(jù)；
6．有欺詐成分的票據(jù)；
7．超過協(xié)議中規(guī)定的金額；
8．已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；
9．非美國境內(nèi)付款的票據(jù)；
10．美國財政部支票。
第二節(jié) 外幣票據(jù)的審核登記
一、托收票據(jù)的審核
?。ㄒ唬彶槠睋?jù)種類。我行收到客戶交來的票據(jù)后，應(yīng)首先審核申請辦理托收的票據(jù)是否屬于上述*9節(jié)中所規(guī)定的票據(jù)種類。
?。ǘ┰诖_定擬辦托收票據(jù)的種類后，應(yīng)首先審查票據(jù)內(nèi)容的完整性。完整的票據(jù)應(yīng)包括：票據(jù)號碼、出票日期、貨幣符號、金額、收款人、付款銀行、出票人簽字及收款人背書等內(nèi)容。
在審查票據(jù)時，經(jīng)辦行應(yīng)主要審核以下幾點：
1．票據(jù)的期限。如為陳舊票據(jù)（ＳＴＡＬＥ?。模粒裕牛模┗虺銎比掌跒閷砟骋惶斓钠睋?jù)（ＰＯＳＴ ＤＡＴＥＤ），我行不予辦理（美國票據(jù)法規(guī)定出票逾期六個月為“陳舊”票據(jù)，不能作為流通票據(jù)）。
2．票據(jù)上貨幣符號的完整性。一般票據(jù)在金額前面都注明完整的貨幣符號，但有些票據(jù)只標(biāo)有“＄”。如美元票據(jù)、加元票據(jù)常常都只標(biāo)有“＄”，我行在辦理此類托收業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)其付款地點來確定票據(jù)的幣別。
3．票據(jù)上金額的大小寫是否完全一致；限額票據(jù)的金額是否超過該票據(jù)的*6限額。
4．票據(jù)是否經(jīng)出票人簽字。沒有出票人簽字的票據(jù)為無效票據(jù)，我行不予受理。
5．票據(jù)是否經(jīng)收款人背書，背書位置是否正確。
6．票據(jù)是否可轉(zhuǎn)讓及其背書要求。如果票據(jù)已注明“不可轉(zhuǎn)讓”字樣，則只能由抬頭人背書；如果票據(jù)上未注明“不可轉(zhuǎn)讓”字樣，則可經(jīng)由抬頭人背書后，轉(zhuǎn)讓給受讓人，再由受讓人作第二背書，并可連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。
7．票據(jù)是否有涂改。如有涂改，必須由出票人在更改處簽章，否則不予受理。如發(fā)現(xiàn)偽造票據(jù)，應(yīng)予以沒收，并及時通知偽造票據(jù)上的付款行。
8．票據(jù)是否有流通范圍的限制。僅限于某國或某地區(qū)使用、不得在境外流通的票據(jù)，我行不予受理。
9．有無退票歷史。對已退過票的票據(jù)一般不宜再次辦理托收，如確有必要再次辦理，應(yīng)當(dāng)作一筆新的托收業(yè)務(wù)處理，并且只能辦理收妥入賬。
二、審核票據(jù)托收申請書（附件一）
票據(jù)托收申請書是我行辦理票據(jù)托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。我行在審核完客戶交來的票據(jù)后，應(yīng)要求其填寫票據(jù)托收申請書。票據(jù)托收申請書一式二聯(lián)，*9聯(lián)由委托行經(jīng)辦員加蓋業(yè)務(wù)公章和私章后交委托人作為臨時收據(jù)，以備票款收妥時憑以取款；第二聯(lián)作為我行辦理托收的憑證。
票據(jù)托收申請書應(yīng)包括以下內(nèi)容：委托日期、出票人、票據(jù)號碼、付款銀行、票面金額、委托人姓名、地址及電話、郵編、委托人銀行賬號、注意事項和追索權(quán)條款。如系私人委托辦理，需核對身份證件并復(fù)印或摘錄身份證號碼；如系企業(yè)、事業(yè)單位委托辦理托收，需加蓋企業(yè)預(yù)留財務(wù)印鑒。
三、審核無誤后，我行向委托人收取有關(guān)費用，并按下列方法編制票據(jù)托收業(yè)務(wù)參考號：
?。兀兀亍 。茫谩 。兀亍 。兀兀兀兀亍 ⌒刑枴 I(yè)務(wù)代碼 年份 流水號
經(jīng)辦行按收到客戶申請的日期順序?qū)⑵睋?jù)托收業(yè)務(wù)參考號、票據(jù)號碼、付款銀行、代收銀行、貨幣及金額等內(nèi)容登記在票據(jù)托收業(yè)務(wù)登記本上，以備查考。
第三節(jié) 托收票據(jù)的處理
一、劃線
?。ㄒ唬┩惺战?jīng)辦行在收到票據(jù)后，在票據(jù)正面左上角加蓋空白劃線章或帶行名的特別劃線章。
?。ǘ┰谵k理現(xiàn)鈔托收時，不得在現(xiàn)鈔上加蓋劃線章。
（三）如我行與國外代理行簽有票據(jù)托收協(xié)議的，按協(xié)議中有關(guān)規(guī)定辦理。
二、背書
托收經(jīng)辦行須在每張票據(jù)背面加蓋授權(quán)簽字章并由一名有權(quán)簽字人員簽字。
三、影印票據(jù)
托收經(jīng)辦行須將托收的票據(jù)的正、反面進(jìn)行影印，并按托收編號歸卷保管。如在本行辦理托收時，原始票據(jù)在傳遞過程中發(fā)生遺失，可憑復(fù)印件辦理托收。
第四節(jié) 繕制票據(jù)托收委托書
一、根據(jù)票據(jù)托收申請書的內(nèi)容，我行繕制一式四聯(lián)的托收委托書（附件二），*9聯(lián)為托收委托書，第二、三聯(lián)為“應(yīng)收外匯托收款”表外科目收付憑證，第四聯(lián)為卡片賬。
票據(jù)托收委托書的主要內(nèi)容有：托收日期、代收行（付款行）名址、托收方式、付款指示、我行參考號、出票人、付款人、票據(jù)張數(shù)、票據(jù)號碼、幣種及金額、費用條款等。
二、選擇托收行和索匯路線
?。ㄒ唬┎煌钠睋?jù)有不同的托收渠道和索匯路線，同一票據(jù)也可有多種托收渠道和索匯路線。經(jīng)辦行應(yīng)選擇與總行簽有代理托收業(yè)務(wù)協(xié)議的代理行辦理托收業(yè)務(wù)。
?。ǘ┰诖_定索匯路線時，應(yīng)拉直匯路、減少費用，充分利用我行境外賬戶行、代理行的有利條件，按貨幣清算中心及付款地點選擇索匯路線。
三、經(jīng)辦行繕制好的票據(jù)托收委托書及所附票據(jù)須經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核，并由有權(quán)簽字人簽字。票據(jù)托收委托書*9聯(lián)隨票據(jù)以安全快捷的方式寄代收行或付款行委托收款，第四聯(lián)托收行留底存檔。
四、票據(jù)保管
外幣票據(jù)是重要有價單證，如當(dāng)日受理的外幣票據(jù)不能及時寄送托收行，必須妥善保管，于次日寄送。外幣票據(jù)的交接必須手續(xù)嚴(yán)密、嚴(yán)防遺失。
第五節(jié) 收妥付款和退票的處理
一、收妥付款
?。ㄒ唬┩惺招性谑盏骄惩饣蚩傂星逅阒行牡馁J記報單后，根據(jù)業(yè)務(wù)參考號抽出原業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行核對，批注收妥日期，加蓋業(yè)務(wù)公章。
?。ǘ┢睋?jù)收妥后，根據(jù)“票據(jù)托收申請書”上的要求，將票款入賬或轉(zhuǎn)儲或通知收款人。如收款人要求提現(xiàn)，須要求其攜帶有關(guān)身份證明，在托收申請書第二聯(lián)上簽蓋原印章，并交回*9聯(lián)，經(jīng)托收行核對印章相符后方予辦理取款手續(xù)。
對于選擇立即貸記方式的，至少應(yīng)要求收款人將收妥款項存足一個月后方能支取。
?。ㄈ嫼怂闶掷m(xù)。
1．向境外發(fā)出托收時，托收行應(yīng)作表外科目登記：
收：應(yīng)收外匯款項 外幣 2．托收款項收妥時： ?。?）收妥即解付現(xiàn)鈔或轉(zhuǎn)活期儲蓄： 借：7131存放境外同業(yè)款項 外幣 或715存放系統(tǒng)內(nèi)款項 外幣 貸：011其他營業(yè)收入 外幣 或810活期儲蓄存款 外幣 或701庫存現(xiàn)金 外幣 或其他科目 同時，應(yīng)轉(zhuǎn)銷表外科目 付：應(yīng)收外匯托收款項 外幣 ?。?）需做匯買鈔賣： 收妥時： 借：7131存放境外同業(yè)款項 外幣 或 715存放系統(tǒng)內(nèi)款項 外幣 貸：842暫付款 外幣 解付時： 借：842暫付款 外幣 貸：011其他營業(yè)收入 外幣 貸：844外匯買賣（匯買價） 外幣 借：844外匯買賣（匯買價） 本幣 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣 貸：810活期存款 外幣 或 701庫存現(xiàn)金 外幣 ?。?）需辦理結(jié)匯的： 借：7131存放境外同業(yè)款項 外幣 或 715存放系統(tǒng)內(nèi)款項 外幣 貸：011其他營業(yè)收入 外幣 貸：844外匯買賣（匯買價） 外幣 借：844外匯買賣（匯買價） 本幣 貸：企業(yè)存款 本幣 或 701庫存現(xiàn)金 本幣
二、退票的處理
?。ㄒ唬┤缤惺盏钠睋?jù)被退票，托收行應(yīng)及時通知委托人，并在登記簿的備注欄上注明退票日期，將退票通知復(fù)印件歸入相應(yīng)的業(yè)務(wù)檔案中備查。在收到退回的票據(jù)正本后，在退票登記簿上進(jìn)行登記，由委托人前來辦理有關(guān)退票手續(xù)，托收行應(yīng)收回托收申請書*9聯(lián)，同時核銷表外科目。
因退票所發(fā)生的費用，由委托人負(fù)擔(dān)。
（二）如我行已按正常業(yè)務(wù)程序?qū)⑼惺掌笨罱飧督o委托人，而代收行又退票，應(yīng)視情況作如下處理：
1．收妥貸記的款項如原票據(jù)非偽冒或偽造背書，我行不接受退票。
2．如系立即貸記的款項，如退票已超過代收行承諾的立即貸記期限，退票理由又非偽造等不正常原因，且客戶不同意退款，托收行應(yīng)向代收行據(jù)理交涉。
3．對偽冒、偽造的票據(jù)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定向委托人追索款項。
（三）托收經(jīng)辦行在收到退回的不符合托收要求的票據(jù)后，如客戶要求再次托收，應(yīng)要求其補齊手續(xù)。在再次辦理托收時，應(yīng)視為辦理一筆新的托收業(yè)務(wù)。
第六節(jié) 其 他
一、催詢
經(jīng)辦人員應(yīng)每月清查一次應(yīng)收外匯托收款項卡片賬，對超過正常的托收時間尚未收妥的票款，托收經(jīng)辦行應(yīng)及時向代收行催詢。
二、收匯考核
各行應(yīng)對票據(jù)托收業(yè)務(wù)的貸記天數(shù)、起息日期、退票日期、費用高低等進(jìn)行收匯考核，以便選擇國外代收行和a1的索匯路線。如經(jīng)考核發(fā)現(xiàn)有超標(biāo)準(zhǔn)收費或不按規(guī)定日起息的，應(yīng)酌情向代收行交涉并追索利息。
三、檔案管理
每筆托收業(yè)務(wù)完成后，經(jīng)辦行應(yīng)將托收申請書、托收委托書、票據(jù)的收匯考核復(fù)印件、委托人有效證件留底以及有關(guān)業(yè)務(wù)往來函電按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序逐筆按ＣＣ業(yè)務(wù)參考號歸檔保管，保存期限一般為三年。
第二章 外幣兌換業(yè)務(wù)操作規(guī)程
外幣兌換操作規(guī)程包括買入外幣、賣出外幣和一種外鈔兌換另外一種外鈔三個部分。我行只辦理中國人民銀行公布的可自由兌換貨幣的兌換，對于無兌換牌價的貨幣，可在征得客戶同意后，按托收方式處理。
外幣兌換是一項政策性較強、技術(shù)難度較大的工作，經(jīng)辦人員必須學(xué)習(xí)和了解國家有關(guān)外匯管理的政策、規(guī)定，熟練掌握外幣兌換業(yè)務(wù)知識和專用技能，認(rèn)真執(zhí)行中國農(nóng)業(yè)銀行《出納制度》、《外匯會計基本制度》，做好外幣兌換工作。
*9節(jié) 買入外幣
按照《中華人民共和國外匯管理條例》規(guī)定，境內(nèi)居民及非居民可將其個人所擁有的外匯賣給外匯指定銀行。
一、顧客要求以外幣兌換人民幣時，經(jīng)辦人員應(yīng)首先要求顧客填寫“賣出外幣申請書”，詢問兌換金額，并清點、核對。
二、經(jīng)辦人員認(rèn)定顧客要求兌換的貨幣為可自由兌換貨幣，鑒別貨幣非假幣后，發(fā)給顧客對號單。
如系偽造的外幣，經(jīng)辦行應(yīng)予以沒收，并出具“沒收假鈔證明書”。一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章交顧客，一聯(lián)由經(jīng)辦行留存?zhèn)洳?；已?jīng)停止流通的外幣，經(jīng)辦行不予收兌。
三、套寫一式三聯(lián)“買入外幣兌換水單”，*9聯(lián)由經(jīng)辦行加蓋業(yè)務(wù)專用章，交持幣人收執(zhí)；第二聯(lián)，外匯買賣科目（外幣）貸方傳票；第三聯(lián)，外匯買賣科目（人民幣）借方傳票。經(jīng)辦人員應(yīng)逐項填寫“買入外幣兌換水單”，用當(dāng)日掛牌的鈔買價折算人民幣金額，加蓋經(jīng)辦人名章。
四、將外幣連同兌換水單一并交給復(fù)核員復(fù)核。
五、復(fù)核員復(fù)驗外幣真?zhèn)?，?fù)點現(xiàn)金數(shù)額，復(fù)核水單各項內(nèi)容，在幣別、牌價、折算金額準(zhǔn)確無誤以及日期、姓名、經(jīng)辦人名章等項齊全后，加蓋復(fù)核員章交出納員付款。
六、出納員將外幣收妥，按水單的人民幣金額配款，在水單上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，將水單*9聯(lián)連同人民幣交經(jīng)辦員付款。
七、付款復(fù)核員按水單金額復(fù)點人民幣金額，復(fù)核印章是否齊全，復(fù)核復(fù)點無誤后呼叫對號單，問清顧客姓名及兌換金額，核對一致后將人民幣現(xiàn)金連同水單交給顧客，收回對號單并請顧客當(dāng)面點清。
八、買入外幣的折算方法：
買入外幣付出人民幣，其折算方式是：
外鈔金額×現(xiàn)鈔買入價＝應(yīng)付人民幣金額
九、會計分錄：
借：701庫存現(xiàn)金 外幣
貸：844外匯買賣（鈔買價） 外幣
借：844外匯買賣（鈔買價） 本幣
貸：701庫存現(xiàn)金 本幣
第二節(jié) 賣出外幣
一、賣出外幣的有關(guān)審核要求
?。ㄒ唬┚硟?nèi)居民因私兌換外幣按國家外匯管理局《境內(nèi)居民因私兌換外匯辦法》審核賣出。
?。ǘ┩饧畬＜一騿T工的人民幣工資以及其他合法收入依法納稅后審核有關(guān)有效憑證予以賣出。
（三）境外顧客離境時，要求將在中國境內(nèi)剩余的人民幣兌回外幣時，可憑本人護(hù)照和原“買入外幣兌換水單”辦理。但須注意：兌換金額不能多于原水單的金額。
經(jīng)辦人員應(yīng)查驗水單的有效性、鑒別人民幣真?zhèn)巍⑶妩c人民幣金額，然后收回水單。水單的有效期為六個月。
二、套寫一式三聯(lián)“賣出外幣兌換水單”，*9聯(lián)賣出外幣水單，由賣出行蓋章后交顧客收執(zhí)；第二聯(lián)外匯買賣科目（人民幣）貸方傳票；第三聯(lián)外匯買賣科目（外幣）借方傳票。套寫的水單內(nèi)容要做到填寫準(zhǔn)確、齊全，用當(dāng)日掛牌的外匯賣出價折算，并將不足一元外幣的人民幣金額記在水單右上角，另填制一式三聯(lián)買入外幣兌換水單。
三、兌換水單繕制完后，加蓋經(jīng)辦人名章，將人民幣原水單及其他審核資料、新制水單一并交給復(fù)核員復(fù)核。
四、復(fù)核員應(yīng)核點人民幣及復(fù)核有關(guān)審核資料，經(jīng)復(fù)核現(xiàn)金準(zhǔn)確，水單繕制正確，印章齊全后，復(fù)核人員在水單上加蓋名章；憑原水單兌出的，應(yīng)在原水單上加蓋“已退兌”章后收存，將人民幣、賣出水單交出納員。
五、出納員將應(yīng)收人民幣收妥，按兌換水單的外幣金額配款，并在水單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，然后將外幣、人民幣零頭金額連同水單交給付款復(fù)核員。
六、付款復(fù)核員認(rèn)真復(fù)點現(xiàn)金并與水單金額核對一致后，將外幣、找零款及水單交給顧客，請其當(dāng)面點清。
七、會計分錄：
借：701庫存現(xiàn)金 本幣 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣 貸：701庫存現(xiàn)金 外幣 如有零頭金額 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣（零頭金額） 借：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 貸：701庫存現(xiàn)金 本幣
第三節(jié) 外幣間的兌換
一、顧客持一種外幣申請兌換成另一種外幣時，經(jīng)辦人員應(yīng)審核所收外幣是否屬于本行可辦理兌換之貨幣，是否流通，并確認(rèn)幣別和金額，鑒別其真?zhèn)巍?br> 二、填制一式五聯(lián)外匯買賣套匯水單。*9聯(lián)外幣兌換水單，由經(jīng)辦行蓋章后交顧客收執(zhí)，第二聯(lián)外匯買賣科目（買入外幣）貸方傳票，第三聯(lián)外匯買賣科目（賣出人民幣）借方傳票，第四聯(lián)外匯買賣科目（買入人民幣）貸方傳票，第五聯(lián)外匯買賣科目（賣出外幣）借方傳票。
三、兌出外幣金額的計算
兌入外幣金額×兌入外幣鈔買價＝人民幣金額
人民幣金額÷兌出外幣賣出價＝兌出外幣金額
四、復(fù)核員復(fù)核清點、鑒別真?zhèn)螣o誤后，收進(jìn)所兌入的外幣，付出應(yīng)兌出的外幣。
五、會計分錄：
借：701庫存現(xiàn)金 外幣 貸：844外匯買賣（鈔買價） 外幣 借：844外匯買賣（鈔買價） 本幣 貸：844外匯買賣（鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（鈔賣價） 外幣 貸：701庫存現(xiàn)金 外幣
如有零頭金額，與本章第二節(jié)“賣出外幣”中分錄相同。
六、經(jīng)辦行在辦理外幣兌換業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立外幣現(xiàn)鈔庫存登記簿，每日營業(yè)終了，憑外幣借貸方現(xiàn)金科目傳票，按幣別登記，同時結(jié)出余額，與現(xiàn)金科目總賬余額及實際外幣現(xiàn)鈔庫存數(shù)核對，保證賬簿、賬實相符。
第四節(jié) 錯款的處理
外幣兌換或旅行支票兌換發(fā)生差錯（包括長、短款和誤收假鈔、假旅行支票），應(yīng)嚴(yán)格按照《出納制度》、《外匯會計制度》處理。
第三章 外幣旅行支票業(yè)務(wù)操作規(guī)程
旅行支票（ＴＲＡＶＥＬＬＥＲＳ?。茫龋牛眩眨牛┦且环N由一些大銀行、大旅行支票公司發(fā)行的、專供旅行者使用的支付工具，它不同于一般的銀行匯票、支票。旅行支票一般不受日期限制，除有限制地區(qū)使用者外，可在全世界使用。旅行支票具有面額固定、兌取方便、攜帶安全、掛失補償?shù)葍?yōu)點。
我行目前辦理的外幣旅行支票業(yè)務(wù)包括：代售旅行支票、兌付旅行支票及旅行支票的掛失和補償三個部分。
*9節(jié) 代售旅行支票
一、旅行支票的訂購與保管
（一）訂購旅行支票
凡經(jīng)中國農(nóng)業(yè)銀行總行與旅行支票發(fā)行機構(gòu)協(xié)商同意并指定的旅行支票代售行，可根據(jù)各自的需求，向與總行有協(xié)議的旅行支票發(fā)行機構(gòu)，以電話或電傳方式預(yù)先訂購所需數(shù)額的旅行支票，訂購時需說明貨幣種類、面額及張數(shù)。如以電傳訂購，格式如下：
?。裕希海兀兀兀眯兄卑l(fā)行機構(gòu)名稱）
?。疲停海裕龋拧。粒牵遥桑茫眨蹋裕眨遥粒獭。拢粒危恕。希啤。茫龋桑危痢。兀兀亍。拢遥粒危茫?br> ?。模粒裕牛?br> ?。校蹋印。希遥模牛摇。疲希蹋蹋希祝桑危恰。裕谩。疲希摇。眨樱?br> ?。茫眨遥遥牛危茫佟。疲粒茫拧。郑粒蹋眨拧。校桑牛茫牛印。郑粒蹋眨?br> ＵＳＤ 50 1000 50000
ＤＥＭ 20 1000 20000
?。裕希裕粒蹋海眨樱摹?0000
ＤＥＭ 20000
（二）填寫申領(lǐng)表格
旅行支票的申領(lǐng)表格由發(fā)行機構(gòu)提供，應(yīng)由代售行兩位有權(quán)簽字人簽字，其中一位必須是甲級簽字人。
（三）旅行支票的接收和保管
1．旅行支票的接收
旅行支票發(fā)行機構(gòu)接到訂購申請后，將把所訂購的旅行支票連同一份旅行支票收據(jù)（ＴＲＵＳＴ?。遥牛茫牛桑校裕┘慕o代售行。代售行收到后應(yīng)由雙人拆封，并依照下列步驟辦理：
?。?）核對銀行名稱、地址是否與代售行相符。
（2）核對寄來的旅行支票幣種、面額、張數(shù)、總額和號碼是否與收據(jù)上的相符。
?。?）檢查無誤后，有權(quán)簽字人在收據(jù)上雙簽，將回單聯(lián)寄回發(fā)行機構(gòu)。
?。?）如發(fā)現(xiàn)旅行支票數(shù)目不符，應(yīng)立即通知發(fā)行機構(gòu)。
2．旅行支票的保管
代售行收到旅行支票后應(yīng)在旅行支票簽收簿上進(jìn)行登記，并將其視同現(xiàn)金加以妥善保管。
3．旅行支票的出庫和入庫均憑有價單證出庫或入庫通知單。出庫通知單上需有經(jīng)辦人員和主管負(fù)責(zé)人簽字。
4．旅行支票的出庫和入庫應(yīng)通過“未發(fā)行有價證券”表外科目核算。
二、售賣旅行支票的注意事項
?。ㄒ唬┦圪u旅行支票業(yè)務(wù)按《中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》審核。對因公出國購買旅行支票的，應(yīng)審核有關(guān)出國任務(wù)批件；居民個人因私購買旅行支票的，按照《境內(nèi)居民外匯存款匯出境外的規(guī)定》辦理。如以人民幣購買旅行支票，還要按《境內(nèi)居民因私兌換外匯辦法》進(jìn)行審核。
?。ǘ┵徺I單位和個人如用外幣現(xiàn)鈔購買，代售行應(yīng)按鈔買匯賣價進(jìn)行套算；如用人民幣購買，按匯賣價計算；若以不同外幣購買，則按鈔買匯賣或匯買匯賣套算。
?。ㄈ┪倚邪从嘘P(guān)規(guī)定向購買人收取一定比例的手續(xù)費，以現(xiàn)鈔購買時，可免收手續(xù)費。
?。ㄋ模┵徠比艘髢哆€未使用的旅行支票時，由原代售行按兌還當(dāng)日的外匯買入價辦理，視同兌付旅行支票，由購票人復(fù)簽，并按我行有關(guān)規(guī)定收取貼現(xiàn)息后，由代售行辦理托收。
三、代售旅行支票手續(xù)
代售旅行支票必須要求購票人當(dāng)面簽字，并嚴(yán)格按照下列程序辦理：
?。ㄒ唬┛蛻糍徺I旅行支票時，應(yīng)首先填寫申請書（或購買協(xié)議），并交納所需資金，銀行按規(guī)定收取手續(xù)費。
?。ǘΨ腺徺I旅行支票規(guī)定的，經(jīng)辦人員根據(jù)購票人填制的申請書繕制一式三聯(lián)有價單證出庫通知單，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人簽字后，交出納人員按顧客要求搭配不同面值的旅行支票。
?。ㄈ┵徠比烁鶕?jù)出納人員所配的旅行支票，填寫一式五聯(lián)的購買合約。經(jīng)辦人員將所售旅行支票連同蓋有代售行印章的購買合約中（ＰＵＲＣＨＡＳＥＲＳＲＥＣＥＩＰＴ）的一聯(lián)交給購票人，以備掛失及補償時使用。
購票人須用正楷填寫其姓名、護(hù)照號碼和地址，并簽名。然后，經(jīng)辦人員將下列有關(guān)資料填入“購買合約”：
1．所售各種面額旅行支票的首張?zhí)柎a和最后一張的后三位號碼。
2．填寫支票“數(shù)量”及“金額”。
3．售出旅行支票的總金額。
4．銷售日期。
5．傭金和銷售金額總計。
6．兌換率及兌換后其他貨幣的金額。
?。ㄋ模┱堎徠比水?dāng)面在每張旅行支票初簽位置上簽名。經(jīng)辦人須向購票人宣傳出國使用旅行支票的注意事項：
1．取款時必須要在兌付行經(jīng)辦人員面前在旅行支票復(fù)簽欄處簽字，切忌在兌付前提前簽字以免丟失旅行支票時被人冒領(lǐng)。
2．購買合約應(yīng)與旅行支票分開保管，以便客戶在萬一丟失旅行支票時，可憑購買合約或銷售單隨時隨地申請掛失，辦理補償手續(xù)。
（五）在“售出旅行支票登記簿”上登記所出售旅行支票的種類、號碼、面額、張數(shù)、購票人姓名和購票日期等。
四、代售旅行支票業(yè)務(wù)的清算
?。ㄒ唬┐坌袑?dāng)天售出旅行支票按不同發(fā)行機構(gòu)、不同幣種的購買合約分別匯總，于當(dāng)天填制結(jié)算單（ＳＥＴＴＬＥＭＥＮＴ ＡＤＶＩＣＥ），列明銷售支票的總金額、購買合約正本張數(shù)、清算日期等。
（二）旅行支票的清算可采用票匯或電匯的方式辦理。
1．代售行開出以旅行支票發(fā)行機構(gòu)為收款人的匯票，并將匯票正本連同結(jié)算單和購買合約的*9聯(lián)一并寄往旅行支票發(fā)行機構(gòu)的清算中心。以此方式清算，*4選擇我行賬戶行為付款行。
2．如用電匯，代售行應(yīng)將電匯副本連同結(jié)算單和購買合約的*9聯(lián)一并寄往旅行支票發(fā)行機構(gòu)的清算中心，憑此償付代售旅行支票的全部價款。
五、第三者購買手續(xù)（ＶＩＰ銷售服務(wù)）
“ＶＩＰ銷售服務(wù)”是旅行支票發(fā)行機構(gòu)為繁忙的客戶和貴賓客戶提供的一項特別服務(wù)，它允許第三者為其領(lǐng)取未簽名的旅行支票。購買人收到旅行支票后，應(yīng)盡快在購買合約和旅行支票上簽字。
在辦理第三者購買服務(wù)時，代售行必須向購買人說明：旅行支票在未簽字之前如遺失或被竊，發(fā)行及代售機構(gòu)將不負(fù)任何賠償責(zé)任。
我行只受理與旅行支票公司簽有“ＶＩＰ銷售服務(wù)”協(xié)議的旅行支票代售。
第三者代購旅行支票的手續(xù)如下：
?。ㄒ唬┱埓徣税?ldquo;第三者購買表”中的內(nèi)容填寫有關(guān)資料，在此表中簽字，并保證將旅行支票交給真正購買者和請真正購買者在收到旅行支票后立即在旅行支票上及購買合約副本上簽字。
（二）代售行簽發(fā)一張注明“第三者代購”及支票號碼的購買合約，將旅行支票及購買合約客戶存根聯(lián)和“第三者購買表”副本交給代購者，由其轉(zhuǎn)交真正購買者妥為保存。
?。ㄈ⒁炎⒚?ldquo;第三者代購”的購買合約按正常手續(xù)辦理結(jié)算。
六、會計核算手續(xù)
?。ㄒ唬┦鄢雎眯兄睍r的會計分錄
1．以人民幣購買旅行支票： 借：801其他活期存款 本幣 或 810活期儲蓄存款 本幣 或 701庫存現(xiàn)金 本幣 貸：011業(yè)務(wù)收入－－代售旅行支票手續(xù)費 本幣 貸：844外匯買賣（匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（匯賣價） 外幣 貸：831匯出匯款 外幣 2．以外幣現(xiàn)鈔購買相同幣種旅行支票： 借：701庫存現(xiàn)金 外幣 貸：844外匯買賣（鈔買價） 外幣 借：844外匯買賣（鈔買價） 本幣 貸：844外匯買賣（匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（匯賣價） 外幣 貸：831匯出匯款 外幣 如客戶要求購買1000美元的旅行支票，則 ?。眨樱?000×美元賣出價 需繳美鈔＝－－－－－－－－－－－－－－ 美元鈔買價 3．以外幣現(xiàn)鈔購買不同幣種旅行支票： 以用美元現(xiàn)鈔購買日元旅行支票為例， 借：701庫存現(xiàn)金 美元 貸：011業(yè)務(wù)收入——代收旅行支票手續(xù)費 美元 貸：844外匯買賣（美元鈔買價） 美元 借：844外匯買賣（美元鈔買價） 本幣 貸：844外匯買賣（日元匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（日元匯賣價） 日元 貸：831匯出匯款 日元 4．以外匯／外鈔存款購買不同幣種的旅行支票： 用以美元購買日元旅行支票為例， 借：801其他活期存款 美元 貸：011業(yè)務(wù)收入——代售旅行支票手續(xù)費 美元 貸：844外匯買賣（美元買入價） 美元 借：844外匯買賣（美元買入價） 本幣 貸：844外匯買賣（日元匯賣價） 本幣 借：844外匯買賣（日元匯賣價） 日元 貸：831匯出匯款 日元 （二）銷記“未發(fā)行有價證券”表外科目 付：未發(fā)行有價證券 外幣 ?。ㄈ﹥敻洞勐眯兄笨铐椇蟮臅嫹咒洠骸 〗瑁?31匯出匯款 旅支幣種 貸：7131存放境外同業(yè)款項 旅支幣種 或 715存放系統(tǒng)內(nèi)款項 旅支幣種
第二節(jié) 兌付旅行支票
一、兌付旅行支票的基本規(guī)定和手續(xù)
（一）持票人要求兌付旅行支票時，兌付行必須認(rèn)真核驗檢查旅行支票，仔細(xì)鑒別無誤后，方予辦理兌付手續(xù)。對有疑問的或不熟悉的旅行支票，兌付行應(yīng)向顧客說明，為其按托收方式處理。
（二）查驗持票人的護(hù)照或有效證件，要求其當(dāng)面在旅行支票上復(fù)簽。復(fù)簽與初簽必須相符，如簽字走樣，應(yīng)要求其在旅行支票背面再復(fù)簽一次，認(rèn)定相符后方予兌付。
核對簽字時，應(yīng)注意以下幾點：
1．原簽名是否被擦掉或用較粗的簽名覆蓋。
2．復(fù)簽的斜向和原簽名是否相符，與護(hù)照的簽名是否一致。
3．復(fù)簽時是否有姓名拼寫錯誤，復(fù)簽是否流暢。
?。ㄈσ延袕?fù)簽的旅行支票，應(yīng)要求持票人當(dāng)著兌付經(jīng)辦人員的面在旅行支票背面再簽一次，驗對護(hù)照及護(hù)照上的簽字，如復(fù)簽與初簽及護(hù)照上的簽字相符，方予兌付。若有疑問應(yīng)按托收方式辦理。
?。ㄋ模瞻椎穆眯兄?，我行一般不予兌付，只辦理托收。如滿足以下條件，我行亦可兌付，但應(yīng)向旅行支票發(fā)行機構(gòu)取得授權(quán)號碼：
1．持票人能出示購買合約、護(hù)照或有效證件；
2．持票人當(dāng)面簽字，初、復(fù)簽與購買合約、護(hù)照或其他有效證件上的簽字相符；
3．旅行支票號碼與購買合約上的號碼一致。
（五）如客戶提交兌付的旅行支票金額過大（超過5000美元），票數(shù)太多，經(jīng)辦人員應(yīng)致電該旅行支票發(fā)行中心進(jìn)行咨詢，取得授權(quán)號碼，以保障我行的利益。
（六）凡有下列情況之一者，我行不予辦理兌付：
1．空白旅行支票；
2．轉(zhuǎn)讓的旅行支票；
3．規(guī)定有效期的旅行支票，若已逾期；
4．限制在英鎊區(qū)、法郎區(qū)及其他有限制兌付條款的旅行支票。
（七）兌付經(jīng)辦人員需將護(hù)照簽字聯(lián)復(fù)印留底。
?。ò耍┛樦瀑I入外幣票據(jù)憑證，抬頭欄上的姓名要按照護(hù)照上的全名填寫清楚，注明護(hù)照號碼，摘要欄上應(yīng)摘錄旅行支票號碼。
?。ň牛┤绨l(fā)生兌換，應(yīng)繕制外幣兌換水單，并將（八）中的有關(guān)內(nèi)容摘錄在外幣兌換水單上。具體操作可參照第二章“外幣兌換業(yè)務(wù)操作規(guī)程”中的有關(guān)規(guī)定辦理。
?。ㄊ﹥陡督?jīng)辦行買入旅行支票后，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定收取貼息。
二、兌付旅行支票業(yè)務(wù)的清算
兌付行在兌入旅行支票后，應(yīng)立即采用“立即貸記”方式辦理托收，有關(guān)操作手續(xù)按票據(jù)托收業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理。托收委托書上應(yīng)詳細(xì)列明旅行支票的發(fā)售機構(gòu)和付款行的名稱、旅行支票面額、張數(shù)、起訖號碼和總金額等，并在每張旅行支票的左上角加蓋劃線章。
三、會計核算手續(xù)
（一）兌付人民幣的會計分錄： 借：763買入外幣票據(jù) 外幣 貸：001其他利息收入（貼息） 外幣 貸：844外匯買賣（匯買價） 外幣 借：844外匯買賣（匯買價） 本幣 貸：701庫存現(xiàn)金 本幣 或810活期儲蓄存款 本幣 或 其他存款科目 本幣 ?。ǘ﹥陡对瓗诺臅嫹咒洠骸 〗瑁?63買入外幣票據(jù) 外幣 貸：011業(yè)務(wù)收入（貼息） 外幣 貸：701庫存現(xiàn)金 外幣 或 801活期儲蓄存款 外幣 或 其他存款科目 外幣 （三）兌付另一種外幣的會計分錄： 以美元旅行支票兌付港元現(xiàn)鈔為例： 借：763買入外幣票據(jù) 美元 貸：011業(yè)務(wù)收入（貼息） 美元 貸：844外匯買賣（美元匯買價） 美元 借：844外匯買賣（美元匯買價） 本幣 貸：844外匯買賣（港元鈔賣價） 本幣 借：844外匯買賣（港元鈔賣價） 港元 貸：701庫存現(xiàn)金 港元 或810活期儲蓄存款 港元 或 其他存款科目 港元 如顧客持美元旅行支票要求兌付港元現(xiàn)鈔，其折算方法為： 需兌入美元旅行支票金額×美元匯買價 計算公式：－－－－－－－－－－－－－－－－－－＝需兌出港幣金額 港元鈔賣價 ?。ㄋ模﹥陡锻鈳努F(xiàn)金如有元以下輔幣時，可按當(dāng)日掛牌的外匯買入價折成人民 幣。以100美元面額的美元旅行支票支付美鈔為例，設(shè)當(dāng)日美元買入價為83 0．29，其會計分錄為： 借：763買入外幣票據(jù) ?。眨樱?00．00 貸：011業(yè)務(wù)收入（貼息） ＵＳＤ0．75 貸：701庫存現(xiàn)金 ?。眨樱?9．00 貸：844外匯買賣（美元匯買價） ?。眨樱?．25 借：844外匯買賣（美元匯買價） ￥2．08 貸：701庫存現(xiàn)金 ?。?．08 （五）已兌付的旅行支票辦理托收時，應(yīng)通過表外科目核算： 收：應(yīng)收外匯托收款項 外幣 （六）旅行支票票款收妥后的會計分錄： 借：7131存放境外同業(yè)款項 外幣 或 715存放系統(tǒng)內(nèi)款項 外幣 貸：763買入外幣票據(jù) 外幣 付：應(yīng)收外匯托收款項 外幣
四、旅行支票的防偽鑒別
經(jīng)辦人員要熟悉收兌的旅行支票，尤其是幾種常用的票樣，對發(fā)行機構(gòu)、貨幣、面額、版面、紙質(zhì)、特征、通常的戳記文字等要有清楚的了解，并要掌握反假防偽技術(shù)。
?。ㄒ唬┠壳案鲊y行已對旅行支票采用了各種防假措施，其主要特點是：
1．旅行支票使用專門紙張印制。由于旅行支票從顧客購買到銀行兌換沒有處于流通的過程，所以，旅行支票就像新的鈔票一樣爽脆。
2．旅行支票以凹版印刷，用手觸摸旅行支票上發(fā)行機構(gòu)名稱、貨幣大小寫及四周的花邊處，有明顯的凹凸感。
3．對光透視，旅行支票的水印清晰可見。
4．旅行支票的下面和背面均呈現(xiàn)一些彩色的纖維絲粘著。
5．旅行支票初簽和復(fù)簽欄的下面，有一條防偽的微縮線，看似一條實線，但在放大鏡下，可以清楚地看到是由旅行支票發(fā)行機構(gòu)的英文字母組成。
6．旅行支票的底紋圖案是使用化學(xué)防改油墨印刷的，尤其是簽字位置的底紋圖案，任何企圖涂改旅行支票簽字的行為將立即使底紋的油墨發(fā)生變化，顯示出英文“ＶＯＩＤ”字樣。
7．旅行支票的票面有熒光反應(yīng)，利用紫光燈可以檢驗出清晰的熒光標(biāo)志。不同的旅行支票有不同的標(biāo)志。
?。ǘ┠壳案髀眯兄眱陡缎邪l(fā)現(xiàn)的假旅行支票主要有以下特征：
1．紙質(zhì)較薄且劣，帶蠟質(zhì)。
2．手摸平滑，沒有凹凸感覺。
3．印刷油墨較真票淺或深。
4．水印線條粗糙，無立體感。
此外，業(yè)務(wù)人員應(yīng)該在平時的工作實踐中不斷積累和摸索，努力提高自己的識別水平。
第三節(jié) 旅行支票的掛失和補償
旅行支票的代售行同時可作為旅行支票的掛失行和補償行。
一、旅行支票的掛失
旅行支票持有人在丟失旅行支票后，可通過就近的代售行辦理掛失手續(xù)。掛失人須填寫掛失申請書，明確下述內(nèi)容：
?。ㄒ唬┵徠比诵彰⑷掌?、購買旅行支票的金額和售出機構(gòu)名稱。
?。ǘ焓е钡倪B續(xù)號碼與票面金額。
?。ㄈ┻z失或被竊的經(jīng)過情況。
?。ㄋ模┨崾举徺I旅行支票的購買合約。
旅行支票的代售行可將上述資料，盡快通知發(fā)行機構(gòu)。如遇發(fā)行機構(gòu)向代售行收取費用，代售行可照實向掛失人收取費用。
二、旅行支票的補償
旅行支票的補償是旅行支票購買人辦理旅行支票掛失后，經(jīng)代售行向旅行支票發(fā)行機構(gòu)核實，授權(quán)補給旅行支票購買人一定金額的旅行支票的業(yè)務(wù)。
?。ㄒ唬╊櫩鸵笱a償旅行支票時，我行應(yīng)按下列手續(xù)辦理：
1．要求客戶提供原“購買合約”及有效的身份證明，并填寫“補償申請書”。
2．逐項審核客戶所填寫的內(nèi)容，核對“補償申請書”上的簽字與原購買合約上的簽字是否相符，將顧客的證件號碼抄錄在補償申請書上，經(jīng)有權(quán)簽字人員簽字確認(rèn)后辦理補償手續(xù)。補償行在授權(quán)補償?shù)南揞~內(nèi)為顧客辦理旅行支票的補償，并及時以最快捷的方式通知旅行支票發(fā)行機構(gòu)。
3．在辦理旅行支票的補償時，客戶需重新填寫購買合約，并在購買合約上注明“補償”二字。代售行將購買合約*9聯(lián)連同旅行支票交顧客，由顧客當(dāng)面簽字，然后將新的“購買合約”、原購買合約和補償申請書一并寄交發(fā)行機構(gòu)。
4．辦理補償不收客戶手續(xù)費，由發(fā)行機構(gòu)支付代售行20美元補償手續(xù)費。
5．辦理補償后，補償行應(yīng)作有價證券付出表外科目核算，相應(yīng)減少旅行支票庫存。
（二）在下列情況下，我行不予辦理補償：
1．客戶無法提供原購買合約的副本；
2．客戶申請補償?shù)慕痤~超過發(fā)行機構(gòu)規(guī)定的限額；
3．客戶提示該旅行支票未初簽或丟失前已復(fù)簽。
因旅行支票發(fā)行機構(gòu)不同，具體業(yè)務(wù)手續(xù)及要求應(yīng)按各旅行支票發(fā)行機構(gòu)的業(yè)務(wù)指南辦理。
