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　　一、會(huì)計(jì)做的工作：
　　1、根據(jù)提供的單據(jù)，編制記賬憑證。
　　2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬。
　　3、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。
　　4、月末編制計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)憑證，并登記明細(xì)帳，將計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)憑證匯總登記總賬。
　　5、月末結(jié)賬，對(duì)帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。　　二、月末涉及的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄　　(一)、計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　1、按工資總額14%提取職工福利費(fèi)
　　借：管理費(fèi)用--福利費(fèi)
　　貸：應(yīng)付福利費(fèi)
　　2、按工資總額1.5%提取職工教育費(fèi)
　　借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
　　貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)
　　3、按工資總額2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
　　貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)　　(二)、提固定資產(chǎn)折舊
　　借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi)
　　貸：累計(jì)折舊