有激勵就應(yīng)該有責任，繼8月18日，國務(wù)院國資委、財政部和證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見》后，國家防止國有資產(chǎn)流失的力度正日益加大。
8月23日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見》（以下簡稱《意見》），明確劃定了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究范圍、資產(chǎn)損失認定和責任追究處理方式等，再次扎緊了防止國有資產(chǎn)流失的籬笆。
《意見》提出，要嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制度。到2017年底前，基本形成國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度和責任倒查機制；到2020年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責的機構(gòu)及國有企業(yè)的責任追究工作體系。
中國企業(yè)研究院首席研究員李錦表示：“《意見》開出了54類違規(guī)行為，并詳細規(guī)定了損失認定方式、處理規(guī)則，各項制度的操作性很強。這也可以看作是為國企高管開了一張經(jīng)營投資行為的負面清單，有助于其規(guī)范投資，防止國資的濫用和流失。”
54種行為將被追責
注意到，《意見》列舉了國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失的10大類54種行為，包括集團管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風險管理等方面。
例如，在購銷管理方面?！兑庖姟诽岢觯窗凑找?guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果等行為都將被追責。
在投資并購方面，《意見》明確將被追責的行為包括：未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。
李錦表示，“從這54類需要追責的行為來看，主要是側(cè)重在國企的投資行為方面。而在近10年來，國企的過度投資也為當前我國經(jīng)濟產(chǎn)能過剩、利潤下滑埋下了伏筆。”
“特別是2008年后，國企掀起一波投資高潮。雖然國企規(guī)模擴張、大量投資驅(qū)動的發(fā)展不可持續(xù)，甚至會反過來造成資源浪費。但此前卻從來沒有哪位國企負責人為投資失誤承擔過任何責任，最后還是把包袱甩給了國家。此次《意見》公布，實際上是起到‘亡羊補牢’的作用，也對接下來國企的投資行為起到了警示作用。”李錦說。
重大決策實行終身責任制
在責任追究方面，《意見》提出，實行重大決策終身責任追究制度。具體來看，國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，應(yīng)當追究其相應(yīng)責任，而且已調(diào)任其他崗位或退休的，也將被納入責任追究范圍。
在責任追究處理方面，將根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。
不僅如此，國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機關(guān)處理外，相關(guān)責任人還將被給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，而且還將被扣減薪酬。
注意到，薪酬扣減最多的將按照責任認定年度（含）前三年70%~100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
李錦表示，“此前，由于國企管理人員崗位調(diào)動頻繁，任期都比較短，所以部分管理人員通過大量投資獲取短期效益（的方式來為業(yè)績增色）。終身追責制度就是要求管理人員不僅為自己的任期績效考慮，還要著眼于企業(yè)長遠發(fā)展。”
不過，也有業(yè)內(nèi)人士表示，對國企經(jīng)營管理人員嚴格監(jiān)管追責，可能限制管理人員能力的發(fā)揮。
對此，李錦表示，這份包含54種違規(guī)情形的追責制度，也可以被看作是企業(yè)管理人員經(jīng)營投資的負面清單，這些具體的規(guī)定所涉及到的違法違規(guī)行為就是一條底線。在此之上，經(jīng)營管理人員仍有充分發(fā)揮才能的空間。
本文來源：每日經(jīng)濟新聞