8月30日，五大行2016年上半年業(yè)績報告發(fā)布完畢。根據(jù)國際會計財務(wù)準(zhǔn)則，五大行凈利潤（下均為歸屬母公司凈利潤）共計5204.05億元，以182天工作日計算日賺28.57億元。
今年上半年，工農(nóng)中建交五大行分別實現(xiàn)凈利潤1502.17億元、1051.48億元、930.37億元、1339.03億元、376.61億元，增速明顯放緩，分別同比增長0.8%、0.8%、2.52%、1.25%、0.9%。
“2016年銀行業(yè)面臨著很多充滿挑戰(zhàn)的問題，”中行行長陳四清在中期業(yè)績發(fā)布會上稱，整個全球金融的形勢不確定性增加，銀行業(yè)的發(fā)展環(huán)境復(fù)雜多變，中國銀行的發(fā)展也是“進(jìn)中有難，任重道遠(yuǎn)”。
從今年上半年的情況來看，銀行的日子的確越來越“緊”，五大行中，多家銀行凈利息收入出現(xiàn)負(fù)增長，凈利潤增速乏力。盡管在上半年不良貸款暴露速度有下降的趨勢，不過不良率仍然在高位運行，一些新的行業(yè)，例如采礦業(yè)，不良貸款正在加速暴露。
凈利增長困境：多家銀行凈利息收入負(fù)增長
五大行上半年業(yè)績報告顯示，凈利潤貢獻(xiàn)較大的凈利息收入，不少銀行出現(xiàn)了負(fù)增長。
2016年上半年，農(nóng)行營業(yè)收入減少137.62億元，降幅達(dá)到5%。利息凈收入減少205.36億元，降幅為9.36%。同期，交行實現(xiàn)利息凈收入681.48億元，同比減少29.11億元，占比為65.95%。報告期末，建行利息凈收入2109.90億元，同比下降6.07%。
從凈息差繼續(xù)下降可以窺見銀行利息凈收入下降的原因。上半年末，工農(nóng)中建四家大行凈息差出現(xiàn)不同程度的下降，下降幅度分別為0.27、0.47、0.35、0.28個百分點。
中行新上任副行長張青松在中行業(yè)績發(fā)布會上表示，主要有三大原因影響了凈息差下降，首先是銀行對央行此前五次降息的滯后影響，境內(nèi)人民幣存貸款的息差上半年下降得最厲害。
第二個因素是利率市場化的持續(xù)影響，銀行存款利率上浮的比例不斷上升，人民幣貸款的利率水平呈下降趨勢。
第三個因素是“營改增”的影響。張青松表示，如果把營改增的因素做一個還原，中行上半年的凈息差在1.96%，而不是1.9%。
“營改增因素價稅分離，收入直接扣增值稅，價稅分離影響利息收入7個bp，但對工行的利潤不造成影響。”工行董事長易會滿在業(yè)績發(fā)布會上也表示。
不良暴露趨緩：采礦業(yè)成新風(fēng)險點
“總體上看，未來幾年不良資產(chǎn)還在高位運行，最差的情況在去年結(jié)束了，但是未來幾年新的不良還會在高位運行。”建行首席財務(wù)官曾儉華在建行業(yè)績發(fā)布會上表示。
從五大行公布的2016年6月末“不良”情況來看，無論是不良貸款的增加規(guī)模，還是不良率的增幅的確有所趨緩。上半年，五大行新增不良貸款624.79億元，不及去年全年的一半。
截至上半年末，建行不良貸款新增159.69億元，不良率上升0.05個百分點至1.63%；農(nóng)行不良貸款新增125.22億元，不良率升0.01個百分點；工行增加167.85億元，不良率上升0.05個百分點至1.55%；中行增加120.45億元，不良率上升0.04個百分點至1.47%；交行不良貸款新增51.58億元，不良率上升0.03個百分點至1.54%。
“今年以來，不良貸款的形勢越來越好，新暴露的不良貸款在逐月下降。”建行董事長王洪章稱。
不過，在“不良”高位運行的當(dāng)前，銀行“以豐補歉”的高撥備率近幾年也在被不斷蠶食。
五大行的不良貸款撥備率近幾年正在逼近150%的監(jiān)管紅線，工行在上半年末甚至低于150%的紅線。
工行半年報數(shù)據(jù)顯示，上半年撥備覆蓋率降至143.02%，撥貸比為2.21%，環(huán)比上年末下降0.14個百分點。6月末，該行撥備覆蓋率143.02%與撥貸比2.21%已經(jīng)低于銀監(jiān)會《貸款損失管理辦法》的撥備覆蓋率150%、撥貸比2.5%的監(jiān)管紅線。
工行董事長易會滿在業(yè)績發(fā)布會上對于撥備覆蓋率、撥貸比低于銀監(jiān)會監(jiān)管紅線做出了正面回應(yīng)：“工商銀行這種處理方式，也得到監(jiān)管部門理解。”
易會滿還透露，6月底工行撥備覆蓋率是143%，比上個季度的情況增加了1點多個百分點。
在不良貸款的行業(yè)分布上，制造業(yè)、批發(fā)和零售行業(yè)一直都是重災(zāi)區(qū)。以農(nóng)行為例，其批發(fā)和零售業(yè)的不良率已經(jīng)高達(dá)13.88%，較去年末上升1.57個百分點。建行批發(fā)和零售業(yè)不良率雖然出現(xiàn)了下降，不過依然高達(dá)9.29%。
值得注意的是，銀行“不良”重災(zāi)區(qū)中，首現(xiàn)采礦業(yè)身影。
“截至2016年6月30日，本行不良貸款余額上升較多的兩個行業(yè)為制造業(yè)、采礦業(yè)，分別上升55億元和22.72億元。”農(nóng)行稱。
6月末，農(nóng)行采礦業(yè)不良貸款101.31億元，不良率為4.23%，較2015年的3.14%上升了1.09個百分點。
建行采礦業(yè)不良貸款余額為122.1億元，較2015年末的90.32億元增加31.78億元，不良率從2015年末的4%上升1.45個百分點至5.45%。
“資源型行業(yè)就是時機的問題。”對于采礦業(yè)不良貸款的上升，曾儉華在建行業(yè)績發(fā)布會上解釋道。
不過，今年采礦業(yè)出現(xiàn)比較好的跡象，煤炭價格有所反彈，采礦行業(yè)風(fēng)險的可控度在提高，“即使現(xiàn)在不良率高，但是損失率很低。”曾儉華稱。
本文來源：*9財經(jīng)日報；作者：李靜瑕 宋易康