林州重機(jī)的財務(wù)總監(jiān)收到警示函 被曝違規(guī)！此今日財稅資訊已給到大家，請閱讀哦。
　　9月26日，林州重機(jī)（002535.SZ）對外發(fā)布公告稱，該公司于9月24日收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局（下稱“河南證監(jiān)局”）下達(dá)的《關(guān)于對林州重機(jī)集團(tuán)股份有限公司實施責(zé)令改正措施的決定》，后者因在公司治理和內(nèi)部管控多個環(huán)節(jié)存在問題，被責(zé)令改正。
　　林州重機(jī)始建于1987年12月，于2011年1月11日正式上市，法定代表人為郭現(xiàn)生，現(xiàn)任第十二屆全國人大代表。該公司主要從事煤礦液壓支架、刮板輸送機(jī)等煤機(jī)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。去年財報顯示，當(dāng)期實現(xiàn)營收20.52億元，同比大增54%，歸屬上市公司股東的凈利潤則同比下降14.70%到1.99億元。
　　《*9財經(jīng)日報》記者此前采訪到，目前，林州重機(jī)在繼續(xù)鞏固現(xiàn)有煤炭綜采成套設(shè)備市場份額的同時，希望通過穩(wěn)步轉(zhuǎn)型，逐步進(jìn)入油氣田、頁巖氣、煤層氣開采等能源技術(shù)服務(wù)領(lǐng)域和工業(yè)機(jī)器人的研發(fā)與制造。目前，該公司機(jī)器人項目生產(chǎn)線已經(jīng)進(jìn)入安裝調(diào)試階段。
　　但這樣一家有著美好愿景的上市公司，卻在公司治理和內(nèi)部管控等多個環(huán)節(jié)有著不應(yīng)有的紕漏。
　　根據(jù)公告披露，在公司治理方面，林州重機(jī)股東大會和董事會存在股東大會的會議資料不全，授權(quán)委托書不規(guī)范，部分會議沒有記錄等問題，不符合《上市公司股東大會規(guī)則》（證監(jiān)會公告﹝2014﹞20號）、《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告﹝2014﹞19號）、《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)發(fā)﹝2002﹞1號）等多條規(guī)定。
　　內(nèi)部控制方面的問題更加突出。
　　公告顯示，由于林州重機(jī)信息與溝通內(nèi)部控制存在缺陷，導(dǎo)致在2013年年報中，該公司未將實際控制人之子郭浩和林州重機(jī)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于同年11月注冊成立的林州重機(jī)商砼有限公司作為關(guān)聯(lián)方予以披露。此外，林州重機(jī)在關(guān)聯(lián)交易、固定資產(chǎn)、收入核算等內(nèi)部控制上存在重大缺陷，導(dǎo)致相關(guān)會計信息披露不準(zhǔn)確。
　　另外，在2011年、2012年、2013年的財報中，該公司均未發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金拆借。但河南證監(jiān)局經(jīng)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，林州重機(jī)與部分關(guān)聯(lián)方存在大量資金往來，不僅如此，2012年、2013年，林州重機(jī)個別原材料退貨事項未按退貨進(jìn)行會計處理，而是確認(rèn)了其他業(yè)務(wù)收入，存在收入確認(rèn)不準(zhǔn)確的問題；2013年，該公司部分在建工程項目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，未按要求及時計提折舊，存在少計提折舊問題。
　　為此，河南證監(jiān)局對林州重機(jī)采取責(zé)令改正的措施，要求該公司對以上問題提出切實可行的整改措施和整改計劃，并在規(guī)定時間內(nèi)提交書面整改報告。河南證監(jiān)局也將對該公司整改情況和效果進(jìn)行檢查驗收。
　　此外，林州重機(jī)董事長郭現(xiàn)生和時任董事會秘書、財務(wù)總監(jiān)崔普縣，也因違反信息披露規(guī)定，收到了河南證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對崔普縣采取出具警示函措施的決定》（﹝2014﹞13號）和《關(guān)于對郭現(xiàn)生采取出具警示函措施的決定》。目前，郭現(xiàn)生和崔普縣（現(xiàn)任財務(wù)總監(jiān)）已對此承諾，杜絕類似事情的再次發(fā)生。
　　來源：一財網(wǎng)

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