在一個財年結(jié)束的時候，為了粉飾財報，結(jié)算合同款項等多種因素，很多企業(yè)往往開始瘋狂地尋求和積累現(xiàn)金(套現(xiàn))，包括延遲對供應商的付款，降低庫存水平，增加運營資本。其中銀行年末攬儲的最重要原因就是為了粉飾財報。起初的時候，這種做法可能會起到一些作用。不幸的是，這種做法帶來的好處不會超過*9個季度。
　　如果這種做法是沒有弊端的，就像一年一度的圣誕晚會一樣，那么，因此而浪費的時間和精力還是可以原諒的。但是，事實是，這種做法帶來的結(jié)果就像減肥一樣，通過瘋狂地節(jié)食減掉了一些重量，在經(jīng)過一個季度之后又反彈了回來，然后開始制定新的較低目標的減肥計劃，再開始節(jié)食。 快速套現(xiàn)通常是有害的。這種做法會加大組織的壓力，損害企業(yè)和客戶以及供應商之間的關(guān)系，甚至會損害企業(yè)的長期盈利能力。
 
　　制定一個合理的套現(xiàn)水平的關(guān)鍵在于，關(guān)注底層會降低資本運營效率的因素。以下十點建議可供企業(yè)參考：
　　1.套現(xiàn)者要關(guān)注正確的的客戶賬戶，采用戰(zhàn)略集合技術(shù)，并且采用合理的配套措施，制定合適的套現(xiàn)目標。
　　2.通過減少由于內(nèi)部控制問題引起的糾紛，比如，定價、折扣、替換以及數(shù)據(jù)錯誤，消除客戶拒絕付款的借口。
　　3.認真分析和調(diào)整重要客戶的付款條件。
　　4.調(diào)整對供應商的付款條件和付款機制，確?，F(xiàn)金流的增加。
　　5.修改付款程序。消除早期支付，提高支付效率，同時，為了確?，F(xiàn)金流的增加和支付效率的提高，對一些不遵照合約的供應商可以采取懲罰性的措施。
　　6.調(diào)整關(guān)鍵的流動性強的季節(jié)性產(chǎn)品的庫存政策，確保到年底的時候多余的庫存被降低。
　　7.確保年終計劃將來年*9季度的需求考慮在內(nèi)，同時，向客戶提供接受年底交付的選擇權(quán)，使銷售潛力*5化，同時降低庫存。
　　8.了解哪些產(chǎn)片的季節(jié)性較弱，并且存在報廢的風險，此類庫存可以早點銷售出去，這樣做可以使資產(chǎn)減值最小化。
　　9.將量化的功能性的措施和目標和年終的企業(yè)營運資本目標直接掛鉤，確定實現(xiàn)總目標的月度目標。
　　10.確保一份有效的事務報告的形成，報告必須真實地反映營運資本決策對生產(chǎn)線業(yè)務的影響，讓管理層看到營運資本變化的過程，確保這種變化是可持續(xù)的。
 
　　細節(jié)決定成敗，因此，這個10個步驟必須認真精細地去執(zhí)行。僅僅計算出目前和總目標之間的差距是不夠的。企業(yè)需要專業(yè)的人士來分析庫存、應收賬款、應付賬款、營業(yè)額，確定、量化可以提高和改善的空間。制定一個可以使稀缺資源以最快的速度產(chǎn)生*5的回報的路線圖對企業(yè)來說也是非常關(guān)鍵的。
　　營運資金數(shù)量造假的代價是非常昂貴的，會對企業(yè)本身、客戶以及供應商造成嚴重的損害。通過營運資金的結(jié)構(gòu)性變化使企業(yè)全年營業(yè)額都穩(wěn)定的提高是最受期待的，也是投資者最關(guān)注的。沃倫?巴菲特的導師本杰明·格雷厄姆曾經(jīng)說過“從短期來看，市場是個投票機，但是從長期來看它是個稱重機。”短期預期可能在來年才產(chǎn)生回報，但是，從長期來看，只有實質(zhì)性的改善才能得到獎勵。
 
　　創(chuàng)業(yè)者改善現(xiàn)金流的十種方法：
　　創(chuàng)業(yè)者不能只意識到現(xiàn)金流對企業(yè)的重要性，這種認識還比較流于表面?，F(xiàn)金流可以維持企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，可以讓債權(quán)人放心借貸，甚至可以確保員工安心工作。現(xiàn)金收益是投資者的追求目標，更是企業(yè)的業(yè)務維系根本。
　　1、信用卡支付取代現(xiàn)金支付——使用信用卡支付，避免使用現(xiàn)金，這樣可以將現(xiàn)金支出延遲30天甚至更長時間。
　　2、年付改為月付——如果每半年或每年一次性支付，那么供應商一般都會提供折扣，比如保險金支付、網(wǎng)站托管服務以及軟件租用方面。但是，如果現(xiàn)金流緊張的話，那么明智的做法是堅持月付(即使會多付一些)，避免之前提到的一次性大筆支付。
　　3、與供應商商談優(yōu)惠條件——創(chuàng)業(yè)者是否允許一些客戶延遲45天以上付款?為什么這么做?是因為相信他們最后一定會付款，還是因為他們是一家大公司，所以必須維持好這種客戶關(guān)系?如果創(chuàng)業(yè)者允許客戶延遲付款，或許供應商也會同意創(chuàng)業(yè)者的延遲付款。試試看。你會驚奇地發(fā)現(xiàn)供應商非常愿意與你合作，幫助創(chuàng)業(yè)者做好現(xiàn)金流管理。
　　4、不能首先賒賬——避免客戶延遲支付的*4解決方法，要做到?jīng)Q不首先賒賬給客戶。
　　5、檢查客戶信用——如果確定要賒賬給客戶，創(chuàng)業(yè)者可能需要考慮對所有潛在客戶進行信用檢查。
　　6、有效管理庫存——庫存會占用現(xiàn)金流。如果現(xiàn)金短缺，創(chuàng)業(yè)者最不愿看到的就是將現(xiàn)金壓在庫存里閑置。采用準時制(Just in time)庫存系統(tǒng)，可以充分利用現(xiàn)金，而不是每次都將現(xiàn)金壓在過剩庫存里幾個月之久。
　　7、現(xiàn)金付款享受折扣——盡可能地讓現(xiàn)金流轉(zhuǎn)起來。如果擔心現(xiàn)金流緊張，那么創(chuàng)業(yè)者可以向現(xiàn)金支付的客戶提供折扣，這樣還可以避免不必要的信用卡手續(xù)費。
　　8、關(guān)注延期付款客戶——針對拖欠賬款的情況，創(chuàng)業(yè)者要制定相應程序關(guān)注進度。不要讓客戶輕易延遲3天、5天、甚至12天付款。另外，創(chuàng)業(yè)者要制定相關(guān)規(guī)章，并且嚴格遵守。
　　9、尋找關(guān)心利潤的客戶——創(chuàng)業(yè)者或許可以找到一位現(xiàn)金流充足卻希望增加利潤的客戶，并可以通過降低交易中自身的利潤，從而換取所需現(xiàn)金。
　　10、提供便捷付款方式——如果想讓客戶按時付款或者甚至更早支付，那么創(chuàng)業(yè)者應盡可能地為客戶提供最方便快捷的付款方式。詢問客戶哪種付款方式最便捷，并以此進行交易。
　　管理現(xiàn)金流最有效的方法是從創(chuàng)業(yè)伊始就制定合理的現(xiàn)金流規(guī)章制度。如果不希望擔心下周是否還能支付得起工資，那么遵照以上十個方法會幫助您改善企業(yè)的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)。
 
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