高頓財經(jīng)題庫
  最近很多學會計的同學問:“面試的時候怎么讓老板一眼就看中?”小編曾近看到過一個漫畫,一群人圍在一起面試會計崗位,A說她有CPA證書,B說他有5年的財務經(jīng)驗...這時候T起身說道:“我能幫助公司避稅”。財務總監(jiān)當即就對老板說就要他了。
面試會計崗位
  對于企業(yè)來說盈利是*9目標,因此能幫助企業(yè)實現(xiàn)開源節(jié)流的會計就是個好會計。相對于合理避稅來說,目前我國的中小企業(yè)對于融資的需求更為迫切。因此掌握好融資方法將成為你面試時的一大助力。
  一、銀行貸款融資
  從銀行借款是企業(yè)最常用的融資渠道,但銀行有自己的風險控制原則,這是由銀行的業(yè)務性質(zhì)決定的。對銀行來講,一般不愿冒太大的風險,因為借款對企業(yè)獲得的利潤沒有要求權,所以對風險大的企業(yè)或項目不愿借款,哪怕是有很高的預期利潤。相反,實力雄厚、收益或現(xiàn)金流穩(wěn)定的企業(yè)是銀行歡迎的貸款對象。因為這些特點,對于中小企業(yè)來說,銀行借款跟其他融資方式相比,主要不足在于:一是條件要求高,限制性條款多,手續(xù)復雜;二是借款期限相對較短,長期貸款較少;三是借款額度相對也小,通過銀行解決企業(yè)發(fā)展所需要的全部資金是比較難的,特別是在起步和創(chuàng)業(yè)階段的中小企業(yè)。
  二、金融租賃
  金融租賃在解決問題方面具有其他中小企業(yè)融資手段所不具備的特殊優(yōu)勢,是解決當前我國企業(yè)融資難的可行選擇。金融租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體,以租賃物件的所有權與使用權相分離為特征的新型中小企業(yè)融資渠道。出租人根據(jù)承租人選定的租賃設備和供應廠商,以對承租人提供資金融通為目的而購買該設備,承租人通過與出租人簽訂金融租賃合同,以支付租金為代價,而獲得該設備的長期使用權。
  對承租人而言,采用金融租賃方式,通過融物的方式實現(xiàn)中小企業(yè)融資目的,從而緩解了固定投資的資金壓力。另外,通過售后回租方式也同樣可以使流動資金短缺問題得以解決。所謂售后回租,就是企業(yè)將現(xiàn)有固定資產(chǎn)出售給租賃公司,同時租賃公司以回租形式繼續(xù)將資產(chǎn)交給企業(yè)使用,這樣企業(yè)既獲得了資金,又不影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
  研究表明,對民營中小企業(yè)開展設備租賃業(yè)務更容易獲得成功。一來民營中小企業(yè)引進設備前的市場調(diào)研論證一般會做得較為充分,租金的交納較有保證;二來對民營中小企業(yè)違約不交租賃費的處置可以較少受其他非經(jīng)濟因素的干擾,可以完全按市場規(guī)則辦理;三來商業(yè)銀行在經(jīng)營網(wǎng)點、管理制度、專業(yè)人才和信息網(wǎng)絡方面都具有開展租賃業(yè)務的優(yōu)勢。
  因此在目前的經(jīng)濟形勢下,由商業(yè)銀行面向民營中小企業(yè)開展二手設備租賃業(yè)務,應是一條既切合實際,又能發(fā)揮銀行信息、人才優(yōu)勢的中小企業(yè)融資方式。
  三、典當融資
  典當是以實物為抵押,以實物所有權轉(zhuǎn)移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。對于急需流動資金的企業(yè)來說,典當是一種比較合適的手段。相比銀行貸款典當融資成本要高的多,但是它具有這銀行無法比擬的優(yōu)勢。
 ?、偎奖憧旖荩軌蜓杆偌皶r地解決當戶的資金需求;
 ?、诮?jīng)營產(chǎn)品靈活機動;
 ?、燮谙薅?,周轉(zhuǎn)快;
 ?、苡捎谒菍嵨镔|(zhì)押、抵押,因此不涉及信用問題。
  這幾點都十分適合中小企業(yè)的資金需求特點。
  四、風險投資
  風險投資簡稱VC,在中國是一個約定俗成的具有特定內(nèi)涵的概念,其實把它翻譯成創(chuàng)業(yè)投資更為妥當。
  它是在沒有任何財產(chǎn)作抵押的情況下,以資金與公司業(yè)者持有的公司股權相交換。風險投資在我國已經(jīng)經(jīng)歷過較長時間的引進及成長期,在政策制度和操作方面,應該說是較為成熟的一種中小企業(yè)融資渠道。
  風險投資最適合于產(chǎn)品或項目科技含量高、具有廣闊發(fā)展空間和市場前景的中小型高科技企業(yè),如通訊、半導體、生物工程等行業(yè)的企業(yè)。在企業(yè)創(chuàng)業(yè)之初,或者在產(chǎn)品研發(fā)階段和市場進入前期急需資金之際,這是一條比較好的渠道。利用風險投資,中小企業(yè)便可以盡快得以啟動。
  五、信用擔保貸款
  信用擔保是一種介于銀行與企業(yè)之間的中介服務。由于擔保的介入,分散和化解了銀行貸款的風險,銀行資產(chǎn)的安全性得到保證,企業(yè)的貸款渠道也變得通暢起來。
  目前,在全國31個省、市、自治區(qū)中,已有100多個城市建立了中小企業(yè)信用擔保機構,這些機構大多實行會員制管理的形式,屬于公共服務性、行業(yè)自律性、自身非盈利性組織。會員企業(yè)向銀行借款時,可以由中小企業(yè)擔保機構予以擔保。另外,中小企業(yè)還可以向?qū)iT開展中介服務的擔保公司尋求擔保服務。在國家政策和有關部門的大力扶植下,信用擔保貸款將會成為中小企業(yè)另一條有效的中小企業(yè)融資渠道。
  六、自然人擔保貸款
  中國工商銀行率先推出了自然人擔保貸款業(yè)務,擔??刹扇〉盅?、權利質(zhì)押、抵押加保證3種方式??勺鞯盅旱呢敭a(chǎn)包括個人所有的房產(chǎn)、土地使用權和交通運輸工具等。可作質(zhì)押的個人財產(chǎn)包括儲蓄存單、憑證式國債和記名式金融債券。
  前不久,北京市商業(yè)銀行、中國光大銀行準許中小企業(yè)主用私人財產(chǎn)為企業(yè)做抵押貸款并承擔無限責任。此項貸款政策實際上是將金融機構原來在個人消費貸款方面的經(jīng)驗運用到中小企業(yè)貸款上的一種嘗試,對于企業(yè)融資無疑又開辟了一條方便快捷的“綠色通道”。
  七、P2P融資
  P2P融資可以說是時下小微企業(yè)最為依賴的融資渠道了,其門檻低、無需抵押擔保成為了一些非實體產(chǎn)業(yè)企業(yè)的主要融資渠道。
  從融資的性質(zhì)來說,這種融資方式稱為直接融資。銀行則是間接融資,所以對銀行設定存貸比指標有一定合理性,即規(guī)定商業(yè)銀行不能把所有的存款用于貸款,監(jiān)管部門從安全角度考慮設定了這一指標。P2P則不同,資金的安全性是由投資者和借款人自身承擔。當然P2P為了發(fā)展業(yè)務,也會對借款人的經(jīng)營狀況、信用狀況等做調(diào)查、了解、披露,之后就要求投資者自己把握安全性。
  而隨著金融監(jiān)管規(guī)則的出臺,如果中小企業(yè)存在經(jīng)營狀況不良、信用率差等問題,將使企業(yè)直接導致失去這一融資渠道。
  除以上介紹的7種中小企業(yè)融資渠道外,還有像除以上介紹的7種中小企業(yè)融資渠道外,還有像綜合授信、買方貸款、異地聯(lián)合協(xié)作貸款、項目開發(fā)貸款、無形資產(chǎn)擔保貸款等多種方式。中小企業(yè)在申請貸款時應根據(jù)企業(yè)自身所處行業(yè)、特色、規(guī)模、領域的方面考慮,選擇一項最適合自身的融資渠道。
 ?。ㄗ髡撸糊忊鶄? / 來源:高頓網(wǎng)校 ) 

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