銀行存款是指企、事業(yè)單位存放在銀行或其他金融機構(gòu)中的貨幣資金。它是現(xiàn)代社會經(jīng)濟交往中的一種主要資金結(jié)算工具。
根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，凡是獨立核算的企業(yè)，都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶。企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶后，除按銀行規(guī)定的企業(yè)庫存現(xiàn)金限額，保留一定的庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金都必須存入銀行。
企、事業(yè)經(jīng)濟活動所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，除按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，可以使用現(xiàn)金直接支付的款項外，其他都必須按銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。