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【概念】
現(xiàn)金收入管理是對(duì)其他單位匯入本企業(yè)的各種款項(xiàng)進(jìn)行管理，它反映了本企業(yè)收入款項(xiàng)情況?，F(xiàn)金支出管理是對(duì)現(xiàn)金使用范圍及現(xiàn)金支出進(jìn)行管理，它反映了本企業(yè)的費(fèi)用支出情況。企業(yè)現(xiàn)金收支管理辦法是對(duì)企業(yè)現(xiàn)金收入與支出管理做出的相關(guān)規(guī)定。
【技巧】
寫作公司現(xiàn)金收支管理辦法，要把握六大要點(diǎn)。
1. 明確交代本辦法管理范圍。 首先，要明確規(guī)定什么是“收入金額”，什么是“支出金額”。公司現(xiàn)金收支管理辦法所稱收入金額一般是指由財(cái)務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則是指各單位的費(fèi)用。各單位應(yīng)自行支付的一切費(fèi)用，包括可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用，均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入之金額中支付。 其次，要明確本辦法執(zhí)行部門。一般來講，公司財(cái)務(wù)中心為現(xiàn)金收支歸口管理部門；各單位應(yīng)制定專門負(fù)責(zé)部門或者專門負(fù)責(zé)人，接受公司財(cái)務(wù)中心的領(lǐng)導(dǎo)。
2. 明確交代可控制費(fèi)用與不可控費(fèi)用的概算辦法。 各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財(cái)務(wù)部根據(jù)下月份各單位的費(fèi)用概算一次性匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。不可控費(fèi)用，則由各單位根據(jù)需要，提出申請(qǐng)報(bào)公司審核后劃撥。
3. 明確規(guī)定收入管理辦法。 各單位的收入（包括支票、現(xiàn)金），除留存必要的準(zhǔn)備金外，均應(yīng)于當(dāng)日××時(shí)以前存入公司賬戶，任何人不得截留，也不得從收入中預(yù)支任何費(fèi)用。
4. 明確借支規(guī)定與處罰原則。 各單位員工借支總額在××元以內(nèi)的，須經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由庫存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月發(fā)薪時(shí)一次扣回；超過××元的，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)備核準(zhǔn)后始得由財(cái)務(wù)部匯寄支付。
5. 明確“現(xiàn)金收支報(bào)表”注意細(xì)則。 這是管理辦法的寫作重點(diǎn)。公司一般采用“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”，在書寫辦法時(shí)要明確寫明填報(bào)應(yīng)一式兩份，一份用于財(cái)務(wù)部匯總，一份由各單位留存?zhèn)洳?。重點(diǎn)要對(duì)“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”科目欄所代表的意義進(jìn)行詳細(xì)闡述，作為填制依據(jù)，避免相互混淆。
6. 明確本管理辦法的施行時(shí)間。 在最后一般都要注明類似“本辦法自發(fā)布之日起施行”的時(shí)間規(guī)定。
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