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  1.收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下:
 ?。?)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。
 ?。?)每扎應(yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。
  (3)同一面額未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。
 ?。?)各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。
 ?。?)各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。
  2.經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負責(zé)。顧客以當(dāng)面點清為限,鈔票一經(jīng)離柜,所有封簽即屬無效。
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  1.現(xiàn)金的提存
  (1)往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認為必要時應(yīng)加派人員辦理。
 ?。?)每日營業(yè)終了時,除留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外,所有款項應(yīng)盡量送存銀行。
  2.庫存
 ?。?)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)賬后,如有經(jīng)收(付)的款項應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。
 ?。?)每日庫存現(xiàn)金,須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符,如有不符時應(yīng)立即報告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無法當(dāng)日查明時,應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,次日再繼續(xù)調(diào)查。
  3.金庫
  (1)金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門正鑰匙由出納員負責(zé)管理使用,外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。
 ?。?)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。
  4.貴重物品的保管
  凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí),發(fā)還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。
  5.銀行存款支票簿的使用
 ?。?)領(lǐng)用支票簿時,須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。
  (2)作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。
 ?。?)每日營業(yè)終了時,經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。
  (4)用訖的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。
  6.銀行存款的印鑒
  銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。
  7.號碼牌的使用
  (1)“號碼牌”本身并非付款憑證,僅為經(jīng)辦員方便認識交付客戶的標記,主管應(yīng)指派經(jīng)管員負責(zé)分發(fā)、收回及查對。
 ?。?)經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時,應(yīng)編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”,由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用,營業(yè)終了后,各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后,交還經(jīng)管員集中保管,使用后收回部分保管一個月后燒毀。
  (3)經(jīng)辦員簽發(fā)“號碼牌”予顧客時,應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記,收回“號碼牌”時,應(yīng)對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒,收回后并應(yīng)即予以注銷。
  (4)“號碼簿”隔日無效,當(dāng)日營業(yè)終了后,如客戶未取款項時,經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報告并填制(貨)暫收款項傳票入賬,日后客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可后,填制(借)暫收款項傳票辦理付款。“號碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查。
 ?。?)號碼牌如有遺失時,應(yīng)按下列各點辦理:顧客遺失時,應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情,如認為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢,經(jīng)主管核準后照付款項,但如認為必要時應(yīng)請覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應(yīng)報請主管查明其遺失原由,倘因遺失而發(fā)生事故時,應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負一切責(zé)任。以上兩種情形發(fā)生時,并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。
 ?。?)“號碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制,經(jīng)管同分發(fā)使用時應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā),以防仿制或假冒。