收款程序
  出納部門(mén)收入現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款,其程序?yàn)椋?/div>
  應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號(hào)"(收入傳票之分號(hào)每日自*9號(hào)依序編列)并蓋私章。
  如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí),應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記"號(hào)碼牌"號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將"號(hào)碼牌"(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)取所需憑證。
  將收款后的傳票依序登記于:
  現(xiàn)金收入賬。
  現(xiàn)金收入日記帳后,傳票及附件遞交有關(guān)部門(mén)辦理。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后,按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回"號(hào)碼牌"(應(yīng)注意有無(wú)涂改),憑此交付信托單或憑證等。
  · 付款程序
  出納部門(mén)付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。
  凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。
  出納員支付款項(xiàng)時(shí),須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號(hào)"(每日自*9號(hào)依序編列)依序登記于:
  現(xiàn)金支出賬。
  現(xiàn)金支出日記賬。
  在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后,點(diǎn)檢款項(xiàng),按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào),向客戶(hù)收回"號(hào)碼牌"(應(yīng)注意號(hào)碼有無(wú)涂改)并詢(xún)明金額無(wú)誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。
  凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署。
  · 出納事務(wù)
  一)券幣的整理:
  收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下:
  各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。
  每扎應(yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。
  同一面額未滿(mǎn)100張的鈔券,得以50張折摺封扎。
  各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。
  各種硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。
  經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對(duì)其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限,鈔票一經(jīng)離柜,所有封簽即屬無(wú)效。
  二)其他事項(xiàng):
  現(xiàn)金的提存:
  往來(lái)行庫(kù)的票據(jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。
  每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)開(kāi)時(shí)必要的支付資金外,所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。
  庫(kù)存:
  現(xiàn)金庫(kù)存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營(yíng)業(yè)終了結(jié)帳后,如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保管。
  每日庫(kù)存現(xiàn)金,須與"現(xiàn)金庫(kù)存表"所載金額相符,如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無(wú)法當(dāng)日查明時(shí),應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,俟次日再繼續(xù)調(diào)查。
  金庫(kù):
  金庫(kù)內(nèi)外門(mén)應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門(mén)正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,外門(mén)正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫(kù),內(nèi)外門(mén)副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。
  因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí),經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封,用后重行封存。
  貴重物品的保管:
  凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品,需寄存出納專(zhuān)用的金庫(kù)時(shí),應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫(xiě)明交存的件數(shù))交出納員,出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí),發(fā)還保管物時(shí),收回保管條注銷(xiāo)后裝訂保管備查。
  銀行存款支票簿的使用:
  領(lǐng)用支票簿時(shí),須由主管指派的經(jīng)管員編列號(hào)碼登記在"空白單據(jù)登記簿"發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。
  作廢的支票,須蓋"作廢"戳記,粘貼于該同一號(hào)碼的存根上,以示慎重。
  每日營(yíng)業(yè)終了時(shí),經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。
  用訖的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在"空白單據(jù)登記簿"備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。
  銀行存款的印鑒:
  銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會(huì)計(jì)科長(zhǎng)、信托科長(zhǎng)、出納員的印章)。
  號(hào)碼牌的使用:
  號(hào)碼牌"本身并非付款憑證,僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識(shí)交付客戶(hù)的標(biāo)記,主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)分發(fā)、收回及查對(duì)。
  經(jīng)管員發(fā)給號(hào)碼牌時(shí),應(yīng)編列號(hào)碼登記在"空白單據(jù)登記簿",由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用,營(yíng)業(yè)終了后,各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后,交還經(jīng)管員集中保管,使用后收回部分保管一個(gè)月后燒毀。
  經(jīng)辦員簽發(fā)"號(hào)碼牌"予顧客時(shí),應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記,收回"號(hào)碼牌"時(shí),應(yīng)對(duì)騎縫圖章詳加核對(duì)以防仿造假冒,收回后并應(yīng)即予以注銷(xiāo)。
  號(hào)碼簿"隔日無(wú)效,當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后,如客戶(hù)未取款項(xiàng)時(shí),經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長(zhǎng)報(bào)告并填制(貨)暫收款項(xiàng)傳票入帳,日后客戶(hù)持單前來(lái)取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后,填制(借)暫收款項(xiàng)傳票辦理付款。"號(hào)碼牌"經(jīng)管員應(yīng)將其號(hào)碼登記備查。
  號(hào)碼牌如有遺失時(shí),應(yīng)按下列各點(diǎn)辦理:
  顧客遺失時(shí),應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情,如認(rèn)為無(wú)疑義應(yīng)請(qǐng)顧客書(shū)面作廢,經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng),但如認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)覓具妥保后始予付款。
  公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時(shí)應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管查明其遺失原由,倘因遺失而發(fā)生事故時(shí),應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)一切責(zé)任。
  以上兩種情形發(fā)生時(shí),并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號(hào)碼登記備查。
  號(hào)碼牌"應(yīng)以各種不同顏色印制,經(jīng)管同分發(fā)使用時(shí)應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā),以防仿制或假冒。
  · 票據(jù)的處理
  一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng):
  凡與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的票據(jù)不得收受。
  如非本人票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶(hù)親自背書(shū),如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。
  收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí),在未兌現(xiàn)以前不得找還,其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以"暫收款項(xiàng)"科目處理后退還。
  營(yíng)業(yè)部門(mén)各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí),應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫(huà)橫線(xiàn)二道,并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫(kù)、金額及到期日。
  二)收受本埠即期票據(jù)的處理:
  凡出納員收入本埠即期的票據(jù),應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記,如當(dāng)日不及交換者,應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記,以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù),以杜流弊。
  出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí),應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出,退票理由是否充足,經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后,應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法,通知顧客前來(lái)辦理退票手續(xù)。
  出納員收受的即期票據(jù),應(yīng)立即登記在"票據(jù)明細(xì)表"并在存入行存時(shí)加以注明行庫(kù)類(lèi)別,以于必要時(shí)與行庫(kù)對(duì)帳。
  三)應(yīng)收票據(jù)的處理:
  出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí),應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)保管及時(shí)提出代收),并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表,按到期日分別列在"應(yīng)收票據(jù)備查簿",所保管的票據(jù)張數(shù),金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。
  應(yīng)收票據(jù)到期,出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與"應(yīng)收票備查簿"的記載核對(duì)無(wú)誤后存入行庫(kù)。
  顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時(shí),除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書(shū)面申請(qǐng)為原則,主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí),出納應(yīng)于"應(yīng)收票據(jù)備查簿"變更該筆記載,并應(yīng)請(qǐng)主管蓋章證明。

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