(1)出納的工作。
 ?、俎k理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
  ②負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。
 ?、圩鲢y行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
 ?、茇?fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。
 ?、輪T工工資的發(fā)放。
 ?。?)出納工作細(xì)則。
  ①工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。
  ②失誤防范及糾正程序。
 ?。?)現(xiàn)金收付。
 ?、佻F(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍H羰盏郊賻庞枰詻]收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
 ?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
 ?、郯衙咳帐盏降默F(xiàn)金送到銀行。
 ?。?)不得“坐支”。
 ?、倜咳兆龊萌粘5默F(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。
 ?、谝话悴晦k理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
 ?、蹎T工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
  (5)銀行賬處理。
 ?、俚怯涖y行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
 ?、诿咳战Y(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
 ?、郾9芎酶鞣N空白支票,不得隨意亂放。
 ?、芄举~務(wù)章平時(shí)由出納保管。 每日下班后上交賬務(wù)章。
 ?。?)報(bào)銷審核。
 ?、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補(bǔ)。
  ②附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報(bào)銷。
 ?、壅?guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。
 ?、苤Ц蹲C明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過,應(yīng)重填。
 ?、荽?、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
 ?、迗?bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
  ⑦支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報(bào)銷。