貼現(xiàn),又稱票據(jù)貼現(xiàn),是指持票人憑某種結(jié)算票據(jù)向銀行申請貼息兌現(xiàn)的簡稱。具體講就是,企業(yè)單位或個人為了短期融資需要而欲取得現(xiàn)款,以未到期票據(jù)(期票、匯票、債券等)背書后向銀行申請融通資金,銀行受理后,先從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息,再將剩余票款付給持票人。辦理貼現(xiàn),是企業(yè)單位或個人為開展業(yè)務(wù)需要,靈活調(diào)度和運用資金,從而搶得先機,占得主動,贏得市場。影響貼現(xiàn)利息的因素是票據(jù)到期值、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)期。貼現(xiàn)利息是企業(yè)的籌資費用,其計算公式為:
  貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值×貼現(xiàn)利率×貼現(xiàn)期(以實有天數(shù)算)
  貼現(xiàn)所得額=票據(jù)到期值-貼現(xiàn)利息
  貼現(xiàn)期是指從貼現(xiàn)日至貼現(xiàn)匯票到期日止的間隔時間,計算貼現(xiàn)時,貼現(xiàn)日計息,到期日不計息(即平時所說的“算頭不算尾”)。如果承兌人在異地的商業(yè)匯票貼現(xiàn)時,計算貼現(xiàn)息時除規(guī)定的貼現(xiàn)期限還應(yīng)再加3天的劃款日期為貼現(xiàn)計息期。
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