這個(gè)題目，是不是考慮的跟遞延所得稅不同??？

這個(gè)題目，是不是考慮的跟遞延所得稅不同的？？比如C選項(xiàng)，產(chǎn)大應(yīng)納稅，遞延所得稅負(fù)債。這里問(wèn)的應(yīng)作納稅調(diào)減，應(yīng)該考慮會(huì)計(jì)利潤(rùn)上的調(diào)整嗎？而不是遞延所得稅的問(wèn)題？是嗎？

春同學(xué)
2021-10-22 06:41:26
閱讀量 212
  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這個(gè)題目，是不是考慮的跟遞延所得稅不同??？我的回答如下：

    愛(ài)思考的寶寶你好

    是的同學(xué)，題目問(wèn)的是計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅的時(shí)候納稅調(diào)整的事項(xiàng)，c事項(xiàng)公允價(jià)值變動(dòng)損益原來(lái)增加了利潤(rùn)，現(xiàn)在要調(diào)減，不是遞延所得稅那一步。

    寶寶繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-22 07:15:17
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其他回答

  • 鍋同學(xué)
    這道題不考慮遞延所得稅？
    • N老師
      你好，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅，這邊問(wèn)的是應(yīng)交所得稅，因此只要把當(dāng)期利潤(rùn)總額乘以所得稅稅率即可。
  • 李同學(xué)
    這個(gè)題目為什么不考慮遞延所得稅負(fù)債的影響金額？
    • 汪老師
      本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元(25 -20)，即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20萬(wàn)元，所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬(wàn)元，甲公司20×3年應(yīng)交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬(wàn)元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5 （萬(wàn)元），甲公司20×3年的所得稅費(fèi)用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬(wàn)元）-- (25-20) 就是遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用，所以加上了5的。
  • 趙同學(xué)
    這個(gè)為什么不考慮遞延所得稅
    • 熊老師
      您好，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。
    • 趙同學(xué)
      利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅土遞延所得稅費(fèi)用（或收益）=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）貸方發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)（負(fù)債）借方發(fā)生額 即：當(dāng)期所得稅與遞延所得稅費(fèi)用（或收益）之和（或之差）即為利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用。
    • 熊老師
      所得稅要考慮遞延所得稅
    • 趙同學(xué)
      您好，應(yīng)交所得稅=1050*0.25=262.5 遞延所得稅負(fù)債300*0.25-50=25 所得稅費(fèi)用262.5%2B25=287.5 凈利潤(rùn)1000-287.5=712.5。
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