第五問計(jì)算遞延所得稅，為何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？

老師，第五問為什么不是（3000*0.3*0.25-0）-（175-0）?不能理解，

陳同學(xué)
2021-11-09 10:07:37
閱讀量 233
  • 楊老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于第五問計(jì)算遞延所得稅，為何不是(3000*0.3*0.25-0)-(175-0)？我的回答如下：

    勤奮努力的同學(xué)你好呀~

    同學(xué)的3000是怎么得到的呢？老師看到本題中的利潤(rùn)是2000呢~除了這個(gè)金額之外遞延所得稅計(jì)算思路是正確的。

     繼續(xù)加油呀~


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 16:47:12
  • 收起
    陳同學(xué)學(xué)員追問
    事項(xiàng)2應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是3000的呀
    2021-11-09 19:10:59
  • 楊老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1000的其他綜合收益屬于權(quán)益并不影響損益，因?yàn)閮H需針對(duì)這部分確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，但是并不會(huì)影響所得稅計(jì)算。

    2021-11-09 21:17:25
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • G同學(xué)
    老師，第一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)哪里為什么都是加，不是+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)嗎。還有這個(gè)都是遞延所得稅了，為什么還要*0.25
    • 邵老師
      轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是說現(xiàn)狀在彌補(bǔ)以前少交所得稅的影響，所以是加 發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異的意思是當(dāng)期多交稅，以后少交稅，對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響也是加 題目中說的是應(yīng)納稅和可抵扣暫時(shí)性差異，并沒說遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債，所以要撐25%
    • G同學(xué)
      在會(huì)計(jì)利潤(rùn)這塊就是如果判斷是可抵扣就是增，相反就是減，是吧，
    • 邵老師
      對(duì)發(fā)生可抵扣，調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn) 轉(zhuǎn)回可抵扣，調(diào)減會(huì)計(jì)利潤(rùn) 發(fā)生應(yīng)納稅，調(diào)減會(huì)計(jì)利潤(rùn) 轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅，調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)
  • 小同學(xué)
    公允價(jià)值500計(jì)稅基礎(chǔ)為0為什么記為遞延所得稅資產(chǎn)
    • 舒老師
      遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)及稅法規(guī)定可用以后年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧損產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。
      計(jì)稅基礎(chǔ)是從稅法角度核算企業(yè)所得稅，允許稅前扣除各項(xiàng)資產(chǎn)折舊、攤銷等費(fèi)用的核算基礎(chǔ)，問“公允價(jià)值為500，計(jì)稅基礎(chǔ)為0，記為遞延所得稅資產(chǎn)”，此處公允價(jià)值500應(yīng)是以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)低于賬面價(jià)值的金額，此時(shí)只是賬面浮虧，只有在資產(chǎn)作處置時(shí)稅法才確認(rèn)，因此作為時(shí)間性差異，按適用稅率計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 委托加工收取的加工費(fèi)，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國(guó)家法律形式發(fā)布實(shí)施的有：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購(gòu)置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護(hù)建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復(fù)： 同學(xué) 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對(duì)外銷售的時(shí)候自行申報(bào)納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實(shí)木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費(fèi)稅嗎？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實(shí)現(xiàn)銷售的時(shí)候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實(shí)木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實(shí)木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費(fèi)稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費(fèi)稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué)，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購(gòu)的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Hedy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研