此題能否直接用“500*0.25=125”計算應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?

需要轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去這么復(fù)雜嗎?直接用500*0.25=125不就是答案了?

冬同學(xué)
2021-11-09 08:51:23
閱讀量 224
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于此題能否直接用“500*0.25=125”計算應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?我的回答如下:

    親愛的同學(xué)你好,答案中的解答是完整的計算邏輯,要想以后也做對類似的題,必須這樣做題,老師給你講解一下思路,資產(chǎn)的賬面價值510小于計稅基礎(chǔ)600,產(chǎn)生可抵扣暫時性差異從而形成遞延所得稅資產(chǎn),2007末已經(jīng)形成105×25%=26.25的遞延所得稅資產(chǎn),現(xiàn)在形成(600-510)×25%=22.5的遞延所得稅資產(chǎn),應(yīng)轉(zhuǎn)回26.25-22.5=3.75,因為轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn),借:應(yīng)交稅費――應(yīng)交所得稅,所以應(yīng)交稅費――應(yīng)交所得稅為(500-15)×25%=121.25,再加上轉(zhuǎn)回的3.75

     

    希望老師的回答可以幫到你,有不懂的隨時溝通


    以上是關(guān)于所得稅,應(yīng)交所得稅相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-09 09:29:07
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其他回答

  • l同學(xué)
    當(dāng)年確認(rèn)預(yù)計負(fù)債200萬,產(chǎn)生200×25%=50萬的遞延所得稅資產(chǎn),假設(shè)當(dāng)年應(yīng)交稅費是500萬 ,相關(guān)分錄 不應(yīng)該是借:遞延所得稅資產(chǎn)50 所得稅費用450 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅500,但為什么答案是借:所得稅費用500 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 500 ??
    • 王老師
      您好,答案是借:所得稅費用500 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 500,再加上借:遞延所得稅資產(chǎn)50 貸所得稅費用50。就是您的結(jié)果,您看下題目的問題是如何問的。
  • 吖同學(xué)
    個人所得稅應(yīng)該設(shè)置在應(yīng)交稅費/應(yīng)交個人所得稅,一級科目應(yīng)交稅費,二級直接應(yīng)交個人所得稅嗎
    • 邱老師
      是的,個人所得稅應(yīng)該設(shè)置在應(yīng)交稅費/應(yīng)交個人所得稅,一級科目應(yīng)交稅費,二級直接應(yīng)交個人所得稅
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