請問納稅調(diào)整的時候為什么調(diào)減的是200/10，不應該是折舊2000/10嗎？

\n//glive.gaodun.com/upload/43941/e03f0467f66b167f2d86ef8e644b142d620701b2\n\n//glive.gaodun.com/upload/43941/7c9cc0e964bddd54694e5121ff0be80f8e3002ef\n\n//glive.gaodun.com/upload/43941/1d6a28811ba101aaae305f89b6d212862f656bc9\n1、請問納稅調(diào)整的時候為什么調(diào)減的是200/10 不應該是折舊2000/10嗎？ 2、怎樣理解國債利息收入要進行納稅調(diào)減？對于永久性差異怎么理解？3、資料三壞賬納稅調(diào)增就調(diào)整本期嗎？但是計算遞延所得稅的時候為什么用200+100計算

s同學
2021-01-25 14:07:44
閱讀量 325
  • 胡老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 循循善誘 幽默風趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對一解答服務，關于請問納稅調(diào)整的時候為什么調(diào)減的是200/10，不應該是折舊2000/10嗎？我的回答如下：

    勤奮刻苦的同學，你好呀~　

    　非專利技術的成本是200萬，計提折舊應該是200/10

    國債利息收入是免稅收入，因為會計做賬的時候已經(jīng)計入到利潤總額里面了，所以實際計算應納稅所得額的時候，要從利潤總額里面扣出來

    永久性差異只影響當期的應納稅所得額，而不影響以后各期的納稅額，所以不存在以后期間再轉(zhuǎn)回的問題，也就不用考慮遞延

    壞賬在會計做賬時候已經(jīng)扣除了，而稅法規(guī)定以后期間實際發(fā)生時候，稅法才讓扣除，納稅調(diào)增就調(diào)整本期；以后期間實際發(fā)生時候，稅法才讓扣除，所以計算遞延所得稅的時候就要計算進來


    　

    如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流哈，繼續(xù)加油哦~


    以上是關于稅,納稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-01-25 14:43:50
  • 收起
    s同學學員追問
    請問這道題選項不應該是公允價值4000元加上支付對價5萬嗎？為什么答案是5000加上五萬等于55000元
    納稅
    2021-01-28 15:16:10
  • 韓老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    認真努力的同學，你好~

    我們這道題屬與長期股權投資由公允價值計量轉(zhuǎn)換成本法，我們可以視為將原來的金融資產(chǎn)賣掉再買回來，所以我們的長期股權投資就等于50000+5000（2015年4月1日的價值）=55000萬元

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~！

    2021-01-28 16:01:32
  • 收起
    s同學學員追問
    公允價值轉(zhuǎn)換為成本法不是用原來的公允價值加上支付對價的公允價值嗎，原來的公允價值不是4000嗎？
    2021-01-29 08:38:07
  • 湯老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛思考的同學，你好啊

    　在增資當天2015年4月1日的公允價值是5000，交易性金融資產(chǎn)要隨時反應它的公允價，所以應采用5000。

    　希望老師的解答會對同學的理解有所幫助，繼續(xù)加油哈~~~

    2021-01-29 16:41:25
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