首頁(yè) > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答一般納稅人的企業(yè)所得稅的稅率是多少啊?

    愛(ài)思考的同學(xué),你好(*′▽`)ノノ應(yīng)試中,題目會(huì)提供所得稅稅率,一般是25%;不同行業(yè)目前的所得稅稅率是存在差異化的,例如高新技術(shù)企業(yè)是15%。同學(xué)提及的是小型微利企業(yè)的稅率,具體看題目的要求哈。希望老師的解答可以幫助到同學(xué),加油ヾ(?°?°?)??~

    2021-03-04 16:47:23
    彭老師 老師解答
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  • 老師已回答在境內(nèi)取得與機(jī)構(gòu)無(wú)實(shí)際聯(lián)系的所得,企業(yè)所得稅是以10%交嗎?

    努力學(xué)習(xí)的小天使你好呀~        是的哦~~非居民企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。這里的非居民企業(yè),是指在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的、或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的企業(yè)。還有一個(gè)小知識(shí)點(diǎn),該類非居民企業(yè)取得的下列所得免征企業(yè)所得稅:1、外國(guó)政府向中國(guó)政府提供貸款取得的利息所得2、國(guó)際金融組織向中國(guó)政府和居民企業(yè)提供優(yōu)惠貸款取得的利息所得3、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他所得。此題與上一個(gè)問(wèn)題一起看,同學(xué)是不是對(duì)這個(gè)知識(shí)點(diǎn)清楚了吧~~~加油                    希望老師的解答可以幫到你,加油哦ヾ(??▽?)ノ

    2021-03-04 14:31:26
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答境外的與境內(nèi)所設(shè)機(jī)構(gòu)沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的所得是否交企業(yè)所得稅嗎?

    努力學(xué)習(xí)的小天使你好呀~       老師跟你區(qū)分說(shuō)明一下:       1、非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的。應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得。以及發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的所得,繳納企業(yè)所得稅。       2、非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。                    希望老師的解答可以幫到你,加油哦ヾ(??▽?)ノ

    2021-03-04 14:22:36
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答這個(gè)不用考慮扣除勞務(wù)收入已經(jīng)交過(guò)的 12萬(wàn)元的所得稅嗎 ?

    努力的同學(xué),你好!      題目中合同中未單獨(dú)列明安裝、培訓(xùn)的金額,且甲公司無(wú)法提供真實(shí)有效的單據(jù)證明其發(fā)生的勞務(wù)及金額,所以乙公司代扣代繳企業(yè)所得稅時(shí)無(wú)需考慮勞務(wù)的部分,直接用合同金額400萬(wàn)元來(lái)計(jì)算。同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 11:10:27
    吳老師 老師解答
    閱讀量 308
  • 老師已回答在計(jì)算企業(yè)所得稅的收入時(shí)是以不含增值稅的收入計(jì)算的嗎?

    愛(ài)思考(?°з°)-?的寶寶,你好增值稅屬于價(jià)外稅,在計(jì)算企業(yè)所得稅的收入時(shí)是以不含增值稅的收入計(jì)算的,所以計(jì)算的時(shí)候不減去增值稅。在企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目中的稅金是除允許抵扣的增值稅和企業(yè)所得稅以外的稅金。企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物、服務(wù)等取得發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣增值稅,所以這部分稅金也不能扣除,計(jì)入成本費(fèi)用時(shí)也要扣除這部分允許抵扣的增值稅。增值稅是價(jià)外稅,獨(dú)立于收入和成本之外,計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的收入和成本中都不包括增值稅,希望老師的解答能夠幫助到你!繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 10:17:54
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 1298
  • 老師已回答扣除標(biāo)準(zhǔn)中的可扣除項(xiàng)是不是都是在稅前扣除的???

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,是的哈,是在稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)增或者調(diào)減,調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額再計(jì)算企業(yè)所得稅。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

    2021-03-04 09:45:12
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答企業(yè)交完稅之后才能彌補(bǔ)虧損額嗎?

    勤奮可愛(ài)的同學(xué),你好:對(duì)于企業(yè)的虧損,五年以內(nèi)的可以稅前彌補(bǔ)虧損,五年之后的只能提完稅費(fèi)之后再進(jìn)行彌補(bǔ)虧損。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-16 09:19:24
    程老師 老師解答
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  • 老師已回答利息怎么扣企業(yè)所得稅?

    努力的同學(xué),你好!      企業(yè)支付的利息支出,一般都是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是利潤(rùn)總額,簡(jiǎn)寫(xiě)的利潤(rùn)總額公式=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-銷售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出。財(cái)務(wù)費(fèi)用增加了,利潤(rùn)總額就減少了,利潤(rùn)總額減少了那么繳納的企業(yè)所得稅就減少了。老師這樣解釋,同學(xué)可以理解嗎?同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-04-16 09:10:37
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答居民企業(yè)分紅是交完企業(yè)所得稅還是未交企業(yè)所得稅?

    勤奮的同學(xué)你好:個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法,適用于個(gè)人所得稅,居民企業(yè)都是用稅后利潤(rùn)進(jìn)行分紅的,在個(gè)稅中:2015 年 9 月 8 日起,個(gè)人從公開(kāi)市場(chǎng)取得上市公司股票的股息紅利所得, 根據(jù)持股期限分別按全額(1 個(gè)月以內(nèi))、減按 50%(1 個(gè)月至 1 年)、免稅(1 年以上)計(jì)入應(yīng)納稅所得額。,不滿足條件的在給個(gè)人分紅時(shí),還需要代扣代繳股息紅利的個(gè)稅。???????老師這樣講解可以理解?祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-16 09:14:26
    廖老師 老師解答
    閱讀量 671
  • 老師已回答請(qǐng)問(wèn)關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理怎么做?

    勤奮的同學(xué)你好為獲取發(fā)票涉及的損失,不符合企業(yè)所得稅稅前扣除損失的范疇。建議索取發(fā)票,做到稅務(wù)上要求的三流合一。祝你學(xué)習(xí)愉快?。?/p>

    2021-04-30 06:41:05
    朱老師 老師解答
    閱讀量 323
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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