首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答麻煩解釋一下這個企業(yè)所得稅，可以嗎？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！小可愛，你是不知道這個規(guī)定還是不理解這個知識點哦？ 問題表述 詳細(xì)點老師才能答到你的心里去哦~

    2021-05-13 04:56:22
    葉老師 老師解答
    閱讀量 331

  • 老師已回答我做企業(yè)所得稅調(diào)整會計利潤時，需要算營業(yè)外收入嗎？

    勤奮的同學(xué)你好，您說的都需要算營業(yè)外收入，如果說是營業(yè)利潤不需要考慮的，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試

    2021-05-13 09:17:05
    賈老師 老師解答
    閱讀量 654

  • 老師已回答利潤總額在自行核算中，需要扣除的營業(yè)稅金及附加有哪些？

    勤奮的同學(xué)你好，除了增值稅，消費稅，契稅，附加一個車購稅哈，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試

    2021-05-13 03:45:24
    賈老師 老師解答
    閱讀量 715

  • 老師已回答第4問計算2X19年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費用，答案是不是有問題??？

    勤奮的同學(xué)，你好！1、是的，這題進(jìn)行過修訂，同學(xué)學(xué)習(xí)空間重新下載一下文檔，就有正確的（負(fù)號后面的全部加一個括號。2、第4問，就是遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期發(fā)生額0-遞延所得稅資產(chǎn)當(dāng)期發(fā)生額。第5問，就是站在稅法角度上，看會計做的賬調(diào)增調(diào)減，同學(xué)拿具體事項來考慮也可以的，這邊就是拿暫時性差異來考慮了。祝同學(xué)逢考必過，加油~

    2021-05-20 15:04:55
    張老師 老師解答
    閱讀量 362

  • 老師已回答企業(yè)所得稅難道不是針對企業(yè)的收入而扣除的嗎？

    你好同學(xué)，你具體的意思老師不是很理解哈，你問的是不是職工福利費，這部分費用是按照工資的14%計算限額扣除的，可以從收入里面扣除的。

    2021-05-20 14:52:13
    興老師 老師解答
    閱讀量 445

  • 老師已回答企業(yè)所得稅收入總額，增值稅收入總額，準(zhǔn)予扣除時的銷售總額乘以比例的銷售總額，還有利潤表里面的主營業(yè)務(wù)

    勤奮的同學(xué)你好：企業(yè)所得稅營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入。主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入。增值稅的應(yīng)稅收入是稅法上的概念，主要是銷售收入。祝生活愉快~

    2021-05-20 16:05:50
    周老師 老師解答
    閱讀量 344

  • 老師已回答利潤表里面的主營業(yè)務(wù)收入什么關(guān)系？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~這幾個收入總額的計算口徑是有區(qū)別的。但是一般是做稅法上收入和會計上收入的區(qū)分，去進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)所得稅收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入、股息紅利收入、利息收入、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈收入、其他所得。增值稅的收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、銷售服務(wù)收入、無形資產(chǎn)及不動產(chǎn)收入。二者主要是依據(jù)稅法上對于應(yīng)稅項目的規(guī)定會存在一定區(qū)別。比方說企業(yè)所得稅中，買一贈一，贈品不視同銷售，就不需要計入企業(yè)所得稅的收入。而在增值稅中，贈品相當(dāng)于贈送，視同銷售，要計入銷售，繳納增值稅。計算廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費限額時，用的收入是主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入以及視同銷售收入。利潤表中的主營業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入是基于會計準(zhǔn)則計算出來的。1、主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)經(jīng)常性的、主要業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收入.如制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)的收入;商品流通企業(yè)的銷售商品收入;旅游服務(wù)業(yè)的門票收入、客戶收入、營業(yè)收入餐飲收入等.主營業(yè)務(wù)收入在企業(yè)收入中所占的比重較大,它對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有著舉足輕重的影響.2、其他業(yè)務(wù)收入,是指除上述各項主營業(yè)務(wù)收入之外的其他業(yè)務(wù)收入.包括材料銷售、外購商品銷售、廢舊物資銷售、下腳料銷售,提供勞務(wù)性作業(yè)收入,房地產(chǎn)開發(fā)收入,咨詢收入,擔(dān)保收入等其他業(yè)務(wù)收入.其他業(yè)務(wù)收入在企業(yè)收入中所占的比重較小.利潤表里面的收入和稅法中企業(yè)所得稅的收入存在一定差別，因為一個是根據(jù)會計準(zhǔn)則計算的，一個是根據(jù)稅法計算的。所以當(dāng)和稅法存在差別時，就需要調(diào)整會計上的應(yīng)納稅所得額，來計算企業(yè)需要繳納的所得稅。祝同學(xué)早日通過考試，繼續(xù)加油哦~

    2021-05-21 09:05:27
    許老師 老師解答
    閱讀量 605

  • 老師已回答老師，企業(yè)所得稅的轉(zhuǎn)回是什么意思？

    勤奮的同學(xué)，你好~如遞延所得稅資產(chǎn)，本題期是會多交說，以后少繳稅，未來的少交稅就是在轉(zhuǎn)回。遞延所得稅負(fù)債則相反。本題期是會少交說，以后多繳稅，未來的多交稅就是在轉(zhuǎn)回。希望老師的解答能幫助你理解！如有疑問歡迎繼續(xù)提問~ 加油呀~　

    2021-03-18 11:22:06
    唐老師 老師解答
    閱讀量 1012

  • 老師已回答對外捐贈是視同銷售確認(rèn)收入，請問是怎么個確認(rèn)法？

    勤奮的同學(xué)你好，請問是怎么個確認(rèn)法？確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，會計上不是作為營業(yè)外支出？企業(yè)所得稅又作為收入？那不是支出和收入同時增加？是的，所以調(diào)整的一部分就是利潤部分，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試

    2020-08-27 12:54:41
    賈老師 老師解答
    閱讀量 999

  • 老師已回答買一贈一，增值稅和企業(yè)所得稅都分別怎么處理？

    奮斗在做題一線的同學(xué)，你好！增值稅贈送的部分按照市場價格視同銷售；企稅中贈送的部分要和原來的部分按照彼此的公允價值分?jǐn)?；裝卸費的增值稅稅率是6%，運輸是9%~有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師陪伴同學(xué)一起度過充實的考試季！~

    2020-08-27 11:53:03
    王老師 老師解答
    閱讀量 835
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研