首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答股東固定資產(chǎn)出資約定合同價,超過資產(chǎn)的公允價值了,需要交企業(yè)所得稅嗎?

    親愛的同學,你好:如果公允價值高,直接按照合同約定價值如果公允價值低,只能按照公允價值,否則涉及虛假出資。希望以上回復能幫助你理解,如有疑問,我們繼續(xù)溝通,加油~

    2020-06-24 21:03:02
    張老師 老師解答
    閱讀量 660
  • 老師已回答這道題B選項到底免征企業(yè)所得稅嗎?應該怎么理解呢?

    勤奮努力的同學,你好!國際金融組織向中國政府提供優(yōu)惠貸款取得的利息所得,免征企業(yè)所得稅,老師覺得B不嚴謹~少出門,多學習哦!我們共克時艱,加油!祝同學和家人都健健康康?。?!

    2020-06-23 17:20:14
    王老師 老師解答
    閱讀量 338
  • 老師已回答根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,何種確認收入實現(xiàn)時間的表述正確?

    同學你好,本題涉及企業(yè)所得稅收入確認法規(guī)內(nèi)容1.接受捐贈收入,是指企業(yè)接受的來自其他企業(yè)、組織或者個人無償給予的貨幣性資 產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)。接受捐贈收入,按照實際收到捐贈資產(chǎn)的日期確認收入的實現(xiàn)。所以a選項不正確2.利息收入,是指企業(yè)將資金提供他人使用但不構(gòu)成權(quán)益性投資,或者因他人占用本 企業(yè)資金取得的收入,包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。利息收 入,按照合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現(xiàn)。b選項和規(guī)定一致需要選擇3.租金收入,是指企業(yè)提供固定資產(chǎn)、包裝物或者其他有形資產(chǎn)的使用權(quán)取得的收入。 租金收入,按照合同約定的承租人應付租金的日期確認收入的實現(xiàn)。如果交易合同或協(xié) 議中規(guī)定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可對上述已確認的收入, 在租賃期內(nèi),分期均勻計入相關年度收入。c選項和法規(guī)要求不同所以不正確4.股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指企業(yè)因權(quán)益性投資從被投資方取得的收入。股 息、紅利等權(quán)益性投資收益,除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外,按照被投資方 作出利潤分配決定的日期確認收入的實現(xiàn)。d選項和法規(guī)規(guī)定不同,不正確。

    2020-06-23 17:13:37
    朱老師 老師解答
    閱讀量 1048
  • 老師已回答為什么其他公司贈送貨物,資產(chǎn)的增值稅也計入收入繳納企業(yè)所得稅?

    努力學習的同學你好,收到其他企業(yè)贈送的商品時,會計分錄是:借:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:營業(yè)外收入因為貸方收入包括了增值稅進項稅額,所以算作企業(yè)的所得,需要繳納企業(yè)所得稅。而增值稅進項稅未來是可以抵扣沒有問題的哦。希望幫助你理解~學習加油哦 :D

    2020-06-23 16:05:43
    楊老師 老師解答
    閱讀量 768
  • 老師已回答非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得也是所得稅視同銷售嗎?

    努力學習的同學你好,是的,居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,可在不超過5年期限內(nèi),分期均勻計入相應年度應納稅所得額,按規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。希望幫助你理解~學習加油哦 :D

    2020-06-22 23:40:04
    楊老師 老師解答
    閱讀量 628
  • 老師已回答一人有限公司、個人獨自公司、合伙企業(yè),所得稅有什么不同?

    勤奮的同學你好: 1、公司制企業(yè)按應納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅?!?、個人獨資企業(yè)應個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得計算繳納個人所得稅?!?、合伙企業(yè)應繳納個人所得稅,并實行先分后稅,由投資者分別繳納個稅。疫情期間,少出門多多學習,路漫漫其修遠兮,加油,祝你早日過關考試~ヾ(?°?°?)?

    2020-06-22 16:43:48
    周老師 老師解答
    閱讀量 373
  • 老師已回答總結(jié)下企業(yè)所得稅和個人所得稅中關于股息,紅利及轉(zhuǎn)讓股票所得的免稅事項?

    勤奮的同學你好:企業(yè)所得稅:股票轉(zhuǎn)讓所得:沒有免稅的優(yōu)惠,正常計稅;持有期間所得:居民企業(yè)直接投資于居民企業(yè)取得的投資收益,或者在我國境內(nèi)設立機構(gòu)場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得的與其所設機構(gòu)場所有實際聯(lián)系的投資收益:如果被投資企業(yè)是非上市公司,則沒有期限限制,都是免稅的;如果被投資企業(yè)是上市公司,則持股12個月以上的,免稅;持股不足12個月的,征稅。個人所得稅:股票轉(zhuǎn)讓所得:境內(nèi)上市的股票,暫不征稅;境外上市的股票,征稅。持有期間所得:個 人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票,持股期限在1個月以內(nèi)(含1個月)的,其股息紅利所得全額計入應納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含 1年)的,暫減按50%計入應納稅所得額;持股期限超過1年的,免稅。上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率。個人從非上市公司取得的股息、紅利,按照20%的稅率繳納個人所得稅。祝學習愉快~如有疑問歡迎再交流呀~加油ヾ(?°?°?)??

    2020-06-22 15:37:33
    周老師 老師解答
    閱讀量 817
  • 老師已回答圖中七八九中轉(zhuǎn)讓股票差價是要交企業(yè)所得稅還是免企業(yè)所得稅?

    親愛的同學,你好:只有第8項是暫不征收,7、9項是這個是要按照相關規(guī)定進行要交哦~他們后面寫的是征免所得稅不是說暫不征收哦~祝你學習愉快~

    2020-06-22 11:47:13
    裴老師 老師解答
    閱讀量 447
  • 老師已回答如何求企業(yè)2017年可以在所得稅前扣除的利息費用?

    勤奮的同學,你好(1)向銀行借款的利息準予全額扣除,準予扣除的利息費用=100×8%×50%=4(萬元);(2)向供應商的借款,不超過銀行同期同類貸款利率的可以扣除,準予扣除的利息費用=200×8%×50%=8(萬元);(3)2017年可以在所得稅前扣除的利息費用=4+8=12(萬元)。希望以上解答能幫助到你~

    2020-06-22 11:16:30
    陳老師 老師解答
    閱讀量 462
  • 老師已回答出售交易性金融資產(chǎn)整個持有期間對利潤表損益的影響怎么計算?

    親愛的同學,上午好~如果是讓計算出售交易性金融資產(chǎn)在整個持有期間對利潤表損益的影響,最好還是分開計算,因為影響的地方有兩處,一是投資收益,二是公允價值變動損益,而確認利息也會影響投資收益,所以如果按照同學理的公式,有可能是不正確的。希望老師的解答能幫助你理解,有疑問,我們繼續(xù)溝通~小暑將至,距離考試的時間又進了一步,加油~

    2020-06-21 22:55:07
    董老師 老師解答
    閱讀量 1104
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復: 親愛的同學,上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復: 親愛的同學,你好:愛學習的同學,收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈,同學了解即可,祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復: 同學,你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復: 同學你好:F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復利(這里特殊,當?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊?

    教師回復: 同學,是這樣操作的,科學計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復: 勤奮努力愛學習的同學,你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的,當年應再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學習的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復: 同學您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復: 勤奮努力、愛學習會計的同學你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研