首頁(yè) > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答企業(yè)所得稅中可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額扣除嗎？

    親愛的同學(xué)，下午好~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出說(shuō)明原來(lái)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)在不可以抵扣了，增值稅要多交了，和企業(yè)所得稅沒有直接的關(guān)系。希望老師的解答能幫助你理解,務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康　

    2020-03-15 17:33:00
    董老師 老師解答
    閱讀量 1090

  • 老師已回答企業(yè)所得稅里，怎么區(qū)別是非貨幣性資產(chǎn)投資還是股東劃入資產(chǎn)？

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)，你好非貨幣性資產(chǎn)投資的話是以這個(gè)資產(chǎn)出資設(shè)立一個(gè)新的居民企業(yè)，或者是把這個(gè)資產(chǎn)注入現(xiàn)存的居民企業(yè)；被投資企業(yè)取得這個(gè)非貨幣性資產(chǎn)，按照其公允價(jià)值確定股東劃入資產(chǎn)的話其實(shí)是站在接受的這一方，可能是作為資本金或者是收入，也是按照公允價(jià)值確定，所以兩者是有重合的地方的，非貨幣性資產(chǎn)投資這個(gè)業(yè)務(wù)更強(qiáng)調(diào)投資那方5年的納稅希望以上解答能幫助到你~

    2020-03-14 20:22:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 624

  • 老師已回答中國(guó)企業(yè)向美國(guó)一家企業(yè)投資，持股超過(guò)10%重復(fù)征稅了嗎？

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué)，你好在中國(guó)是否需要交企業(yè)所得稅，是從居民企業(yè)和非居民企業(yè)的角度去判斷的；如果是居民企業(yè)，針對(duì)境內(nèi)外的所得都要在中國(guó)交稅；如果是非居民企業(yè)，針對(duì)來(lái)源于境內(nèi)的所得在境內(nèi)交稅；不是僅僅根據(jù)持股的比例判斷的；如果從境外分配到一筆股息紅利，會(huì)被代扣代繳一筆所得稅，按10%的比例希望以上解答能幫助到你~

    2020-03-14 17:05:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 496

  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)屬于負(fù)債類，所得稅怎么會(huì)是損益類？

    親愛的同學(xué)，上午好~同學(xué)可以這樣思考，就是交稅是不是使得企業(yè)的成本費(fèi)用增加，所以計(jì)提所得稅的時(shí)候，分錄是：借：所得稅費(fèi)用　貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這就說(shuō)明了企業(yè)對(duì)外要交所得稅，增加了企業(yè)的成本費(fèi)用。所以所得稅費(fèi)用是損益類科目，借增貸減。希望老師的解答能幫助你理解,務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康

    2020-03-14 04:14:00
    董老師 老師解答
    閱讀量 1072

  • 老師已回答總分公司怎么繳納所得稅

    勤奮的同學(xué)，你好~，是的同學(xué)，有虧損的分公司也得按照分?jǐn)傁聛?lái)的所得稅繳納。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-03-14 03:01:00
    袁老師 老師解答
    閱讀量 525

  • 老師已回答從母公司借款產(chǎn)生的借款費(fèi)用，為什不扣繳所得稅？

    勤奮的同學(xué)，你好如果是境外企業(yè)題目中會(huì)明確特別指明的，如（3）中的題干信息“……境外企業(yè)……”；而（2）中并未指明是境外企業(yè)，而低稅負(fù)地區(qū)并不一定是境外，如特殊產(chǎn)業(yè)園區(qū)、國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)投資地區(qū)等，都會(huì)有相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    2020-03-13 18:17:00
    丁老師 老師解答
    閱讀量 633

  • 老師已回答有比例的是三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)計(jì)算問(wèn)題嗎？

    親愛的稅務(wù)師寶寶，你好：對(duì)于績(jī)效的計(jì)提這個(gè)是沒有比例的限制的哦，你自己去計(jì)提就可以了，有比例的是三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí) 計(jì)算問(wèn)題哦。祝您學(xué)習(xí)愉快！

    2021-10-20 08:43:33
    裴老師 老師解答
    閱讀量 277

  • 老師已回答非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目這類問(wèn)題今年考嗎

    可愛的、勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué)：不考?，F(xiàn)在已經(jīng)全面營(yíng)改增了。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    2020-03-13 11:11:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 443

  • 老師已回答求商譽(yù)考慮所得稅的影響，這里怎么計(jì)算

    準(zhǔn)注會(huì)寶寶你好，商譽(yù)=合并成本-可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值-評(píng)估增值*25%，如果題目中給出的是可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值，那可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值是不是=可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值+評(píng)估增值*（1-25%）?對(duì)的同學(xué)，你的理解是正確的~兩者答案是一致的~希望以上回復(fù)能幫助你理解，如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通，加油~

    2020-03-12 23:08:00
    張老師 老師解答
    閱讀量 5568

  • 老師已回答所得稅應(yīng)納稅額怎么算

    可愛的同學(xué)，你好如果直接用稅后利潤(rùn)來(lái)算加權(quán)平均保利銷售額，加權(quán)平均保利銷售額=（固定成本總額+目標(biāo)利潤(rùn)的稅后利潤(rùn)）/加權(quán)平均邊際貢獻(xiàn)率=（50000+22500）/51.875%=139759.04（萬(wàn)元）反過(guò)來(lái)驗(yàn)證一下，我們要達(dá)到的稅后利潤(rùn)是22500，139759.04是銷售額是稅前的。稅后利潤(rùn)=（139759.04×51.875%-50000）×（1-25%）=16875（萬(wàn)元），沒有達(dá)到目標(biāo)。假設(shè)銷售額為A，（A×邊際貢獻(xiàn)率-固定成本）×（1-25%）=目標(biāo)利潤(rùn)，A=[目標(biāo)利潤(rùn)/(1-25%)+固定成本]/邊際貢獻(xiàn)率，所以，目標(biāo)利潤(rùn)要用稅后利潤(rùn)來(lái)算。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    2020-03-12 22:02:00
    胡老師 老師解答
    閱讀量 540
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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