首頁(yè) > 所得稅費(fèi)用

  • 老師已回答這道題怎么會(huì)有所得稅費(fèi)用這個(gè)科目呢?

    未來(lái)的CPA同學(xué),我們又見(jiàn)面啦。增值稅才是價(jià)外稅喲,所得稅是對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行征稅,是屬于損益類科目的。小法師老師這么解答,同學(xué)可以理解嗎?老師非??春猛瑢W(xué)喲。

    2021-01-12 12:58:11
    徐老師 老師解答
    閱讀量 353
  • 老師已回答其他的情況均應(yīng)增加所得稅費(fèi)用是什么意思?

    認(rèn)真努力的同學(xué)你好:計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí),貸方除了計(jì)入所得稅費(fèi)用也有可能計(jì)入所有者權(quán)益也有可能計(jì)入商譽(yù);如果未來(lái)需要減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值時(shí),原先計(jì)提時(shí)就計(jì)入所有者權(quán)益的,現(xiàn)在轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)同時(shí)減記所有者權(quán)益,其余的情況就是貸記遞延所得稅資產(chǎn),借記所得稅費(fèi)用。希望以上的解答可以幫助到你,祝學(xué)習(xí)順利,逢考必勝!

    2021-01-12 12:33:43
    李老師 老師解答
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  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)怎么調(diào)整?所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅的基礎(chǔ)是?

    勤奮的同學(xué),你好應(yīng)納稅所得額是在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)整的,需要考慮會(huì)計(jì)和稅法的差異,比如說(shuō)國(guó)債利息收入免稅,但是在利潤(rùn)里作為收益了,實(shí)際上不用交稅,就是納稅調(diào)減;遞延所得稅的話根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)判斷就可以了,或者也可以看這個(gè)金額稅法是否認(rèn)可,比如說(shuō)計(jì)提的資產(chǎn)減值,稅法是不認(rèn)可的,當(dāng)時(shí)需要納稅調(diào)增;應(yīng)交所得稅的話就是應(yīng)納稅所得額乘以稅率,所得稅費(fèi)用的話還要考慮遞延所得稅如有疑問(wèn)歡迎再交流呀~祝你早日過(guò)關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-01-12 11:01:37
    陳老師 老師解答
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  • 老師已回答為什么這里是兩個(gè)遞延所得稅相減又得到遞延所得稅費(fèi)用?

    親愛(ài)的同學(xué)你好呀~第一年產(chǎn)生可以扣差異是20,我們?cè)谟?jì)算當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候要在當(dāng)年凈利潤(rùn)基礎(chǔ)之上調(diào)增,第二年可抵扣差異余額為15,但是第二年存貨出售了一半,就相當(dāng)于第一年可抵扣差異轉(zhuǎn)回10,因此要減去10.所得稅分為當(dāng)期和遞延兩條線,所得費(fèi)費(fèi)用對(duì)應(yīng)遞延時(shí)候可以分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用對(duì)應(yīng)當(dāng)期的時(shí)候是計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)。答案只是把2筆分錄(當(dāng)期,遞延)結(jié)合在一起寫了。老師建議同學(xué)可以嘗試著做一下所得稅這里綜合題,感受一下到底這里會(huì)怎么出題,有利于更好區(qū)分開(kāi)不同概念哦~繼續(xù)加油?。。?/p>

    2021-01-12 10:04:34
    楊老師 老師解答
    閱讀量 386
  • 老師已回答所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,感謝認(rèn)真努力的你!-----借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過(guò)考試!

    2021-05-07 11:22:43
    P老師 老師解答
    閱讀量 346
  • 老師已回答會(huì)計(jì)分錄最后確認(rèn)所得稅費(fèi)用,并支付所得稅費(fèi)用是否叫實(shí)際繳稅嗎?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,感謝認(rèn)真努力的你!-----這個(gè)叫計(jì)提企業(yè)所得稅實(shí)際繳稅是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:銀行存款-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過(guò)考試!

    2021-05-07 09:38:01
    P老師 老師解答
    閱讀量 490
  • 老師已回答為什么負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)為所得稅資產(chǎn)?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,感謝認(rèn)真努力的你!-----首先負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)準(zhǔn)予抵扣的金額假設(shè)企業(yè)當(dāng)年計(jì)提100萬(wàn)的預(yù)計(jì)負(fù)債,預(yù)計(jì)的訴訟賠償,但是稅法規(guī)定,實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才準(zhǔn)予扣除。所以當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值=100計(jì)稅基礎(chǔ)=100-未來(lái)準(zhǔn)予在稅前扣除的金額100(就是下年實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才準(zhǔn)予抵扣)=0這個(gè)時(shí)候,就是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)對(duì)吧?好,我們?cè)俜治?,?dāng)年計(jì)提:借:管理費(fèi)用 100貸:預(yù)計(jì)負(fù)債100  這100在當(dāng)年納稅調(diào)減了,因?yàn)槎惙ㄕf(shuō)下年實(shí)際支付再扣除,所以:下年會(huì)調(diào)增100萬(wàn)的費(fèi)用,在實(shí)際支付的時(shí)候。那么下年調(diào)增100萬(wàn)費(fèi)用會(huì)產(chǎn)生什么樣的情況?抵稅,下一年會(huì)少交稅。所以,同學(xué)現(xiàn)在覺(jué)得是不是應(yīng)該確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)?滿意可以給好評(píng),不懂的再提問(wèn),加油-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過(guò)考試!

    2021-05-07 07:49:52
    P老師 老師解答
    閱讀量 1310
  • 老師已回答ebit計(jì)算過(guò)程中利息費(fèi)用直接視為等于財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎?

    愛(ài)思考的財(cái)管寶寶,早上好~ 1、這里的財(cái)務(wù)費(fèi)用不用太糾結(jié),財(cái)務(wù)管理涉及的財(cái)務(wù)費(fèi)用,分為廣義財(cái)務(wù)費(fèi)用和俠義財(cái)務(wù)費(fèi)用。如果簡(jiǎn)單的把利息費(fèi)用視為財(cái)務(wù)費(fèi)用,其實(shí)就是簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)費(fèi)用的計(jì)算口徑。(財(cái)管計(jì)算題通常采用簡(jiǎn)化口徑)2、你文中末尾的公式是廣義財(cái)務(wù)費(fèi)用的公式,與簡(jiǎn)易財(cái)務(wù)費(fèi)用公式并不沖突哦。 繼續(xù)加油,奧利給!

    2021-04-20 07:41:58
    田老師 老師解答
    閱讀量 1526
  • 老師已回答確認(rèn)壞賬在算當(dāng)期所得稅時(shí)納稅調(diào)增,后續(xù)沖減是否需要計(jì)入?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,感謝認(rèn)真努力的你!-----所得稅費(fèi)用不影響  但是影響交稅的是什么科目?是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   所以還是影響交稅的。-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過(guò)考試!

    2021-04-20 07:03:52
    P老師 老師解答
    閱讀量 410
  • 老師已回答損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么計(jì)算理解?

    同學(xué)你好,很高興為你解答。合在一起當(dāng)然可以,但是老師建議分開(kāi)寫,這樣考試時(shí)萬(wàn)一某一筆分錄寫錯(cuò),不影響其他正確分錄的得分,不然合一起錯(cuò)一個(gè)整個(gè)大分錄就拿不到任何分?jǐn)?shù)了。好好學(xué)習(xí),加油哈?。?!

    2021-04-20 10:30:37
    A老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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