首頁(yè) > 所得稅費(fèi)用

  • 老師已回答關(guān)于計(jì)入其他綜合收益科目和所得稅費(fèi)用的此題,是否不選D?

    愛(ài)思考的寶寶,你好麻煩同學(xué)上傳一下答案哈,因?yàn)楝F(xiàn)在是答疑高峰期,老師沒(méi)辦法一道道自己去做哈,感謝同學(xué),棒棒的,老師看一下答案解答你的疑問(wèn)哈繼續(xù)加油,堅(jiān)持就是勝利

    2022-06-02 13:12:09
    李老師 老師解答
    閱讀量 282
  • 老師已回答能否解釋一下此題應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用的計(jì)算?

    勤奮的同學(xué),你好!18年12月31日的暫時(shí)性差異是賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)的差,然后乘以轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率25%就可以計(jì)算出遞延所得稅負(fù)債的金額。上面計(jì)算出來(lái)的遞延所得稅負(fù)債中,有一部分差異200是非投轉(zhuǎn)投時(shí)形成的,這部分差異對(duì)應(yīng)的是其他綜合收益,因此對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用的是用遞延所得稅負(fù)債的金額減去200*25%。應(yīng)交所得稅是用凈利潤(rùn)減去暫時(shí)性差異再乘以當(dāng)期的所得稅稅率15%。希望可以幫到你,繼續(xù)加油!

    2022-06-09 14:39:57
    吳老師 老師解答
    閱讀量 278
  • 老師已回答所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)的區(qū)別是什么?

    親愛(ài)的同學(xué)你好,所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額*稅率=(會(huì)計(jì)利潤(rùn)+-永久性差異+-暫時(shí)性差異)*稅率當(dāng)期所得稅是要交給稅務(wù)局的稅因?yàn)闀簳r(shí)性差異基本都會(huì)確認(rèn)遞延,在前面調(diào)增,后面遞延就減去了,前面調(diào)減,后面遞延又加上了,所以簡(jiǎn)便算法里直接就不考慮暫時(shí)性差異了。祝 學(xué)習(xí)愉快,早日通關(guān)(????)

    2019-10-08 17:58:13
    羅老師 老師解答
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  • 老師已回答實(shí)際繳納所得稅按所得稅費(fèi)用給上交嗎?

    鄭娜 ,你好~納稅是按應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)行上交的。所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+計(jì)入損益的遞延,希望老師的解答能幫助到你 ,祝學(xué)習(xí)愉快~加油~

    2019-10-08 17:44:28
    寧老師 老師解答
    閱讀量 703
  • 老師已回答為什么遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回一個(gè)調(diào)減利潤(rùn)一個(gè)調(diào)整利潤(rùn)?

    認(rèn)真的同學(xué)你好~(1)可抵扣暫時(shí)性差異400,當(dāng)年轉(zhuǎn)回,遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回100,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),調(diào)減會(huì)計(jì)利潤(rùn)400,體現(xiàn)“可抵扣”,少繳稅(2)固定資產(chǎn)可抵扣差異800,當(dāng)年轉(zhuǎn)回,同理,遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回200,計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),一樣是調(diào)減會(huì)計(jì)利潤(rùn)800,少繳稅??磮D三(5)計(jì)算應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)4500-轉(zhuǎn)回的差異800兩者都是轉(zhuǎn)回,相同處理希望以上解答能幫助到你,繼續(xù)加油~~

    2019-10-08 17:34:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 844
  • 老師已回答其他債權(quán)投資要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎?

    準(zhǔn)注會(huì)的同學(xué),你好!這里的遞延所得稅的確認(rèn)的對(duì)方科目是其他綜合收益,所以是沒(méi)有影響所得稅費(fèi)用的。對(duì)方科目是所得稅費(fèi)用的遞延所得稅負(fù)債,才是影響所得稅費(fèi)用的。希望以上解答能夠幫到同學(xué),繼續(xù)加油哦!

    2019-10-08 16:14:56
    王老師 老師解答
    閱讀量 1998
  • 老師已回答遞延所得稅費(fèi)用為零的情況有哪些?

    準(zhǔn)注會(huì)你好(*′▽`)ノノ沒(méi)有暫時(shí)性差異,或者遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅負(fù)債繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??,早日拿下CPA呀~

    2019-10-08 01:05:41
    王老師 老師解答
    閱讀量 933
  • 老師已回答本題應(yīng)交稅費(fèi)=(210—10+20)*25%=55嗎?

    準(zhǔn)注會(huì)的同學(xué),你好!本年的應(yīng)交稅費(fèi)的金額是50,(210—10+20)的計(jì)算過(guò)程,還沒(méi)有調(diào)整應(yīng)納稅暫時(shí)性差異(25-20)/25%=20。所以本年的應(yīng)交所得稅是(210-10+20-20)*25%=50。老師這樣解釋,同學(xué)能理解嗎?

    2019-10-07 21:42:36
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答求所得稅的公式不是很理解,所得稅是利潤(rùn)乘以稅率嗎?

    勤奮的同學(xué),你好!計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)我們是用當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。當(dāng)期應(yīng)交所得稅是用應(yīng)納稅所得額*當(dāng)期適用的所得稅稅率來(lái)計(jì)算。應(yīng)納稅所得額是用凈利潤(rùn)加減暫時(shí)性差異和永久性差異。遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債的增加額-遞延所得稅負(fù)債的減少額)-                          (遞延所得稅資產(chǎn)的增加額-遞延所得稅資產(chǎn)的減少額)又可以拆解為=遞延所得稅負(fù)債的變動(dòng)額-遞延所得稅資產(chǎn)的變動(dòng)額也就是計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候我們是用遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的發(fā)生額來(lái)計(jì)算的,發(fā)生額又可以理解為期末余額減期初余額。希望可以幫到你,繼續(xù)加油!

    2019-10-07 21:22:42
    吳老師 老師解答
    閱讀量 815
  • 老師已回答遞延所得稅負(fù)債=期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債對(duì)嗎?

    準(zhǔn)注會(huì)寶寶你好,恩恩對(duì)的哈,祝同學(xué)逢考必過(guò)哦~繼續(xù)加油!

    2019-10-07 18:02:10
    姚老師 老師解答
    閱讀量 1107
金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱,需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

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精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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