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  • 老師已回答企業(yè)所得稅是25%還是10%?能詳細(xì)講講嗎?

    勤奮的同學(xué),你好。 你指的是在中國設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所且取得的所得與機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅率嗎?這個(gè)稅率是25%。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-08 14:27:25
    老師 老師解答
    閱讀量 490
  • 老師已回答減值損失不確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債?D選項(xiàng)為何是遞延所得稅資產(chǎn)?

    勤奮的同學(xué)你好:預(yù)計(jì)資產(chǎn)減值損失不屬于與重組直接相關(guān)的支出,所以不計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債。A表述的是對(duì)利潤總額的影響,預(yù)計(jì)資產(chǎn)減值損失是影響利潤總額的,分錄為:借:資產(chǎn)減值損失,貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。確認(rèn)的減值損失200萬元需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),還有確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債200萬元也需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),由于計(jì)提減值和預(yù)計(jì)負(fù)債稅法當(dāng)期不讓扣除,只能在未來期間實(shí)際發(fā)生時(shí)扣除,所以屬于可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。即遞延所得稅資產(chǎn)=200×25%+200×25%=100(萬元) 繼續(xù)加油噢~

    2021-04-08 13:01:47
    老師 老師解答
    閱讀量 496
  • 老師已回答在沒有報(bào)表的情況下怎么計(jì)提企業(yè)所得稅呢?

    勤奮的同學(xué)你好首先需要判斷企業(yè)所得稅按月計(jì)提還是季度計(jì)提,然后可以先按照下面的方法預(yù)提所得稅哦企業(yè)所得稅采取按期預(yù)繳、年終匯算清激的辦法。預(yù)繳的計(jì)算方法有兩種:一、按本年一個(gè)月或一個(gè)季度實(shí)際的應(yīng)納稅所得額實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算繳納。二、以上一年度應(yīng)納稅所得額按月或按季的平均計(jì)算繳納。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*),老師全程陪伴你喲,加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-08 11:45:40
    老師 老師解答
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  • 老師已回答第二個(gè)圖這種情況是不用交企業(yè)所得稅是嗎?

    愛思考的同學(xué)你好,這里指的是總分機(jī)構(gòu)之間哈,因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是以法人為單位納稅,總分機(jī)構(gòu)屬于一個(gè)法人,所以不需要視同銷售交企業(yè)所得稅。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-04-08 11:27:02
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答使用壽命不確定的無形資產(chǎn)為何確認(rèn)為暫時(shí)性差異呢?

    堅(jiān)持學(xué)習(xí)的同學(xué),你好(*^▽^*)這種情況是暫時(shí)性差異,視同永久性差異處理。又比如長投權(quán)益法,長投的賬面價(jià)值≠計(jì)稅基礎(chǔ),但是如果擬長期持有,這種也是暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅。不積跬步無以至千里,加油,勝利就在前方(?ω<)~

    2021-04-08 11:13:09
    張老師 老師解答
    閱讀量 1462
  • 老師已回答這題企業(yè)所得稅的計(jì)提怎么算的呢?

    勤奮的同學(xué)你好要看企業(yè)所得稅按月計(jì)提還是季度計(jì)提企業(yè)所得稅采取按期預(yù)繳、年終匯算清激的辦法。預(yù)繳的計(jì)算方法有兩種:一、按本年一個(gè)月或一個(gè)季度實(shí)際的應(yīng)納稅所得額實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算繳納。二、以上一年度應(yīng)納稅所得額按月或按季的平均計(jì)算繳納。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*),老師全程陪伴你喲,加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-08 10:45:46
    老師 老師解答
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  • 老師已回答不考慮所得稅等因素影響甲公司下列會(huì)計(jì)處理中正確的是?

    勤奮的同學(xué),你好!本題考查的是權(quán)益法的長投,個(gè)報(bào)涉及到投資收益的確認(rèn),扣除公不等于賬和內(nèi)部交易的影響之后計(jì)算投資收益。合報(bào)涉及對(duì)權(quán)益法下順流交易的調(diào)整,借營業(yè)外收入,貸營業(yè)成本,投資收益。希望可以幫到你,繼續(xù)加油!

    2021-04-08 07:45:14
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答固定資產(chǎn)減值應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債呀,為什么呢?

    遞延所得稅資產(chǎn)比如固定資產(chǎn)原值100萬,減值20萬,賬面價(jià)值為80萬但是稅法不承認(rèn)減值,所以稅法仍然認(rèn)可100.  不承認(rèn)這個(gè)20萬的減值費(fèi)用,當(dāng)期會(huì)納稅調(diào)增,不讓你抵稅,在以后出售的時(shí)候再抵稅?!?當(dāng)期多交,以后少交。不就是遞延所得稅資產(chǎn)?

    2021-05-26 11:09:00
    P老師 老師解答
    閱讀量 2398
  • 老師已回答本題分錄應(yīng)該是借:銀行存款1000000 貸:所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用1000000?

    堅(jiān)持學(xué)習(xí)的同學(xué),你好(*^▽^*)同學(xué)說的是對(duì)事項(xiàng)2的處理嗎,應(yīng)該借:銀行存款 1000000    貸:其他收益 1000000不積跬步無以至千里,加油,勝利就在前方(?ω<)~

    2021-05-26 08:15:53
    張老師 老師解答
    閱讀量 330
  • 老師已回答遞延所得稅費(fèi)用是遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的統(tǒng)稱嗎?

    認(rèn)真的同學(xué):不是的,二者并不必然相等,性質(zhì)也不同。遞延所得稅費(fèi)用是屬于所得稅費(fèi)用的一部分,計(jì)入利潤表。遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債,屬于資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)或者負(fù)債項(xiàng)目。二者的聯(lián)系是,遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債在計(jì)提時(shí),需要考慮暫時(shí)性差異對(duì)報(bào)表的影響,如果是影響了損益,比如計(jì)提減值原因影響了利潤,那對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債會(huì)計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用;如果暫時(shí)性影響直接計(jì)入了留存收益,那遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債也直接計(jì)入留存收益,如會(huì)計(jì)政策變更中導(dǎo)致暫時(shí)性差異;或者暫時(shí)性影響直接計(jì)入了所有者權(quán)益,那遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債也直接計(jì)入所有者權(quán)益。你理解一下?有疑問,繼續(xù)交流,加油~!

    2021-05-26 11:31:41
    方老師 老師解答
    閱讀量 679
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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