首頁(yè) > 所得稅

  • 老師已回答金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值是12102,計(jì)稅基礎(chǔ)是11700嗎?

    勤奮的同學(xué),你好呀~ 題目提到,稅法規(guī)定,對(duì)于外幣交易的折算采用交易發(fā)生時(shí)的即期匯率,也就是說(shuō)匯兌差額是確認(rèn)遞延的哦。答案都是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債的哦,只不過(guò)遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目不能全部是所得稅費(fèi)用,分為所得稅費(fèi)用和其他綜合收益。希望可以幫助到同學(xué),加油呦ヾ(?°?°?)??

    2021-03-17 21:52:18
    汪老師 老師解答
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  • 老師已回答稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)-稅后金融凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)?

    未來(lái)的CPA同學(xué),我們又見(jiàn)面啦。經(jīng)營(yíng)損益-金融損益=凈利潤(rùn),經(jīng)營(yíng)損益是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn),金融損益是稅后金融凈利潤(rùn)(稅后利息費(fèi)用),從這個(gè)公式看,經(jīng)營(yíng)損益也是去減掉利息的,但是并不能說(shuō)經(jīng)營(yíng)損益包含著利息。同理,EBIT是息稅前利潤(rùn),是未扣除利息前的利潤(rùn),是用營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本后的金額,并不能說(shuō)息稅前利潤(rùn)包含有利息喲。小法師老師這么解答,同學(xué)可以理解嗎?老師非常看好同學(xué)喲。

    2021-03-17 21:09:36
    徐老師 老師解答
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  • 老師已回答企業(yè)招聘殘疾人到企業(yè)工作,能減多少企業(yè)所得稅?是每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就直接減嗎?

    認(rèn)真的魏同學(xué),你好~,假設(shè)企業(yè)的企稅稅率25%,比如招聘殘疾人,每年工資支付10萬(wàn),因?yàn)榭梢?00%加計(jì)扣除,所以企稅可少交10×25%=2.5萬(wàn)的稅款在季度預(yù)扣預(yù)繳的時(shí)候,就可以申報(bào),享受加計(jì)。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-04-15 16:52:52
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答公司制企業(yè)所得稅稅率是多少?

    親愛(ài)的財(cái)管同學(xué),你好~ 企業(yè)所得稅的稅率為25%。第二十八條 符合條件的小型微利企業(yè),減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。個(gè)人所得稅稅率不是固定的一個(gè)稅率,采用累計(jì)預(yù)扣法~希望可以幫助到同學(xué)理解,加油!

    2021-03-17 21:01:02
    田老師 老師解答
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  • 老師已回答個(gè)人所得稅中哪些預(yù)扣預(yù)繳?

    親愛(ài)的同學(xué),你好~    根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面實(shí)施新個(gè)人所得稅法若干征管銜接問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第56號(hào)),自2019年1月1日起,個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人應(yīng)按照規(guī)定在支付四項(xiàng)綜合所得時(shí)實(shí)施預(yù)扣預(yù)繳或者扣繳,所扣繳的稅款應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并解繳稅款。一、居民個(gè)人實(shí)行取得時(shí)預(yù)扣預(yù)繳、年度根據(jù)情形確認(rèn)是否匯算清繳的辦法1.預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié):扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付工資、薪金所得,勞務(wù)報(bào)酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費(fèi)所得等四項(xiàng)綜合所得時(shí)。2.預(yù)扣預(yù)繳方法:實(shí)施累計(jì)預(yù)扣個(gè)人所得稅方法。3.匯算清繳對(duì)象:年度預(yù)扣預(yù)繳稅額與年度應(yīng)納稅額不一致的居民納稅人。二、非居民個(gè)人實(shí)行扣繳、不辦理匯算清繳的辦法1.扣繳環(huán)節(jié):扣繳義務(wù)人向非居民個(gè)人支付工資、薪金所得,勞務(wù)報(bào)酬所得,稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)。2.扣繳方法:直接計(jì)算收入額,按月或者按次對(duì)表扣繳個(gè)人所得稅。3.非居民個(gè)人取得四項(xiàng)綜合所得,由扣繳義務(wù)人扣繳稅款,沒(méi)有扣繳義務(wù)人的需自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納,不辦理年度匯算清繳。希望老師的講解可以幫助到你,有什么不會(huì)的及時(shí)和老師交流哦~祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~ 逢考必過(guò)~

    2021-04-15 14:21:49
    老師 老師解答
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  • 老師已回答關(guān)于遞延所得稅和商譽(yù)減值的內(nèi)容,在哪個(gè)章節(jié)?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~1、遞延所得稅在所得稅章節(jié),2020年在第二十章、2021年在第十九章2、商譽(yù)減值在資產(chǎn)減值章節(jié),2020年在第八章、2021年在第七章明天的你會(huì)感激今天拼命努力的自己,每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步~~加油哦~

    2021-04-15 12:32:57
    老師 老師解答
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  • 老師已回答固定資產(chǎn)報(bào)損,稅務(wù)的計(jì)稅基礎(chǔ)是固定資產(chǎn)的原值嗎?

    親愛(ài)滴趙趙童靴,你好哈~~~!    準(zhǔn)確的說(shuō)是:①以購(gòu)買(mǎi)價(jià)款和支付的相關(guān)稅費(fèi)及直接稅屬于使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途發(fā)生的其他支出為計(jì)稅基礎(chǔ)。②自行建造的固定資產(chǎn),以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)。且以上都包含了不得抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額哈~這樣解釋趙趙小可愛(ài)你能理解嗎?天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2021-04-15 16:08:41
    葉老師 老師解答
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  • 老師已回答我有一家兩個(gè)自然人合伙開(kāi)辦的工礦物資貿(mào)易有限公司,是需要繳納個(gè)稅,不繳納企業(yè)所得稅嗎?需要個(gè)人所得稅

    親愛(ài)滴安同學(xué),你好哈~~~!     公司已經(jīng)注冊(cè)為 有限公司 沒(méi)有注冊(cè)為合伙企業(yè)的話,這里是需要繳納企業(yè)所得稅的哦~天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2021-04-15 12:39:13
    葉老師 老師解答
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  • 老師已回答企業(yè)所得稅,遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)責(zé),所得稅費(fèi)用之間的關(guān)系混淆?

    勤奮的同學(xué),你好!掌握這個(gè)公式:所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用1、當(dāng)期所得稅是稅法角度交的,所以會(huì)有調(diào)整利潤(rùn)總額(調(diào)增、調(diào)減)。2、遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=(期末遞延所得稅負(fù)債余額-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)余額-期初遞延所得稅資產(chǎn)余額)教材例題中用的算法?;蛘哌f延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=(遞延所得稅負(fù)債本期增加-本期減少)-(遞延所得稅資產(chǎn)本期增加-本期減少),增加就是計(jì)提,減少就是轉(zhuǎn)回,部分習(xí)題中會(huì)用到的方法。建議同學(xué)拿題練一下,老師看看同學(xué)的水平,幫同學(xué)看看哪里出了問(wèn)題。祝同學(xué)逢考必過(guò),加油~

    2021-04-15 14:17:29
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債,無(wú)論如何都是非流動(dòng)性的么?

    愛(ài)思考的同學(xué),您好:非流動(dòng)性資產(chǎn)是指不能在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。遞延所得稅資產(chǎn)就是未來(lái)期間少繳稅,符合非流動(dòng)的定義。遞延所得稅負(fù)債同理。 如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流,繼續(xù)加油哦~如果您對(duì)我的回答滿意,請(qǐng)動(dòng)動(dòng)手指給我一個(gè)五星好評(píng)吧~

    2021-04-15 15:10:47
    老師 老師解答
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金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

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精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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