首頁 > 所得稅

  • 老師已回答一人有限責(zé)任公司繳納企業(yè)所得稅嗎？

    尊敬的學(xué)員，您好。您的理解是正確的，一人有限責(zé)任公司繳納企業(yè)所得稅，個人獨資企業(yè)繳納個所稅。

    2016-10-01 21:52:34
    張老師 老師解答
    閱讀量 426

  • 老師已回答所得稅費用指的是余額嗎？

    學(xué)員您好：是經(jīng)過調(diào)整后應(yīng)繳納的所得稅，沖減當(dāng)期利潤的金額。（包括當(dāng)期和遞延）。祝你學(xué)習(xí)愉快！

    2016-09-28 08:22:34
    王老師 老師解答
    閱讀量 503

  • 老師已回答非正常損失所得稅不許扣除嗎？

    可以，但前提是你要把相關(guān)證明、證據(jù)保留好，并向主管稅務(wù)機關(guān)申請稅前扣除。

    2016-09-20 15:21:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 561

  • 老師已回答資產(chǎn)折舊和企業(yè)所得稅繳納有什么關(guān)聯(lián)？

    同學(xué)可以思考一下折舊的分錄哦，計提的折舊都記錄到相關(guān)的成本費用里面去了，而所得稅是收入減去成本費用后的所得為依據(jù)來計算的。

    2016-09-20 10:01:23
    劉老師 老師解答
    閱讀量 392

  • 老師已回答為什么會在確認所得稅費用時會計分錄里確認其他綜合收益?。?

    親愛的學(xué)員，你好！　可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的公允價值變動是計入其他綜合收益的，在確認所得稅費用時，直接計入所有者權(quán)益，不計入所得稅費用 。參照教材P316最后一段話，值得注意的是...祝學(xué)習(xí)愉快

    2016-09-09 17:08:57
    徐老師 老師解答
    閱讀量 952

  • 老師已回答遞延所得稅負債怎么算？

    親愛的學(xué)員，您好！本題中資產(chǎn)的賬面價值是4800萬元，計稅基礎(chǔ)4760萬元，資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，所以產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，計算遞延所得稅負債；前期計提的減值準備100萬元，因為轉(zhuǎn)公允價值全部沖銷了，所以要將原計提的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。祝學(xué)習(xí)愉快

    2016-09-06 21:08:30
    徐老師 老師解答
    閱讀量 529

  • 老師已回答算期末余額時為什么要加25÷25%*15%？

    親愛的學(xué)員，你好！真題中給出的應(yīng)收賬款是期末余額，所以計算的直接是余額的概念，模擬題中是需要根據(jù)最新稅率進行調(diào)整的，所以先要換算稅率，計算出期末，再減去期初原稅率下遞延所得稅資產(chǎn)，所以處理不同，你再體會一下。祝學(xué)習(xí)愉快

    2016-09-06 14:20:02
    徐老師 老師解答
    閱讀量 437

  • 老師已回答會計利潤還是調(diào)整前的會計利潤？

    調(diào)整前的。

    2016-09-06 12:03:23
    張老師 老師解答
    閱讀量 654

  • 老師已回答與工資薪金合并計算個人所得稅，要扣除生計費嗎？

    學(xué)員，您好！內(nèi)部退養(yǎng)與提前退休的區(qū)別：內(nèi)部退養(yǎng)是沒有正式退休，只是提前離開工作崗位，退養(yǎng)期間的工資要交納個人所得稅，而提前退休是提前辦理了退休手續(xù)，退休工資免征個人所得稅，另外二者取得的一次性收入個人所得稅的計稅方法也是不同的。1、內(nèi)部退養(yǎng)的取得的一次性補償：與工資薪金合并計算個人所得稅，要扣除生計費。個人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入，應(yīng)按辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間的所屬月份進行平均，并與領(lǐng)取當(dāng)月的“工資、薪金所得”合并后減除當(dāng)月費用扣除標準，以余額為基數(shù)確定適用稅率，再將當(dāng)月工資薪金，加上所得的一次性收入，減去費用扣除標準，按適用稅率計征個人所得稅?！纠}】2012年5月丙還有15個月至法定離退休年齡，辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入15000元。丙個人月正常工資為2900元。【答案】（1）確定適用稅率：15000/15＋2900－3500＝400元，適用稅率為3％（2）應(yīng)交納個人所得稅為（15000＋2900－3500）×3％＝432元個人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間重新就業(yè)取得的“工資、薪金”所得，應(yīng)與其從原任職單位取得的同一月份的“工資、薪金”所得合并，并依法自行向主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納個人所得稅。2、提前退休，不與工資薪金合并，分別減除生計費個人因辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入，應(yīng)按照辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡之間所屬月份平均分攤計算個人所得稅。計稅公式：?應(yīng)納稅額={〔（一次性補貼收入÷辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際月份數(shù)）－費用扣除標準〕×適用稅率－速算扣除數(shù)}×提前辦理退休手續(xù)至法定退休年齡的實際月份數(shù)??【例題】某單位員工老王因身體原因，其所在單位于2012年8月份按照程序同意其提前辦理退休，按照“統(tǒng)一規(guī)定”一次性給予其補貼80000元（其至法定離退休年齡還有10個月）；老王當(dāng)月領(lǐng)取正常工資薪金收入5000元?！敬鸢浮繎?yīng)繳個人所得稅=（5000-3500）×3％+[（80000/10-3500）×10％-105] ×10=3495元

    2021-10-22 13:50:51
    周老師 老師解答
    閱讀量 555

  • 老師已回答業(yè)務(wù)3也是應(yīng)納稅暫時性差異，產(chǎn)生遞延所得稅負債5萬？

    學(xué)員，您好！本題五大業(yè)務(wù)分析如下：　　　 業(yè)務(wù)1和2都是永久性差異　　　 業(yè)務(wù)3：應(yīng)納稅暫時性差異　 　 業(yè)務(wù)4：應(yīng)納稅暫時性差異、　 　 業(yè)務(wù)5：可抵扣暫時性差異2×14年12月31日借：所得稅費用　　　　　　　　　　　　　 　　　 1 235=（5000+40-100）×25%　　　　　　　 遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　 　　　 25=100×25%貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅　　　 1 255=（5000+40-100-20+100）×25%　 　 遞延所得稅負債　　　　　　　　　　　 5=20×25%

    2021-10-22 11:50:01
    周老師 老師解答
    閱讀量 341
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研