首頁 > 小規(guī)模納稅人

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人既然可以開專票，為什么不能抵扣進項呢？

    努力的同學，你好！      老師認為小規(guī)模納稅人的征收率是3%，本身的稅率是比較低的。如果還允許抵扣進項的話，那樣會造成國家稅收的流失，所以國家為了保證稅收平衡就不允許小規(guī)模納稅人抵扣進項。同學也可以利用課余時間查閱相關資料進行深入的了解。      小規(guī)模納稅人收到專票后可以退還給開票方，要求其更換為普通發(fā)票，也可以直接當做普通發(fā)票入賬。但是盡量以普通發(fā)票為主。老師這樣解釋，同學可以理解嗎？同學繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 17:34:35
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1143

  • 老師已回答這不是和租金收到時一次性確認納稅義務矛盾嗎？

    勤奮努力的同學，你好:這是不矛盾的哦如果您是增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，）免征增值稅采取一次性收取租金的形式出租不動產，取得的租金收入可在對應的租賃期內平均分攤，分攤后月租金收入不超過10萬元的，可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策。納稅人提供租賃服務采取預收款方式的，其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。僅僅是針對考試的話，只需要簡單區(qū)分以上兩者就可以了哦現(xiàn)實中的話，就算產生了納稅義務，也不一定就要交稅哦。因為如果后期符合免稅政策就不用交稅了哦希望以上解答可以幫助到你，預祝同學順利通過考試！

    2021-03-04 15:10:35
    孫老師 老師解答
    閱讀量 282

  • 老師已回答怎么區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人？

    愛思考的同學你好~在會計中是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的話，在題目中都是會明確告知的哦~會計中備抵項目是用來準備抵消的項目，是所對應項目的減項，通常是資產類才有備抵項目。有了備抵項目，就是所對應項目金額所反應內容要相應調減。例如：存貨跌價準備是存貨的備抵項目。???????再理解一下哦~有疑問歡迎隨時提出哈~繼續(xù)加油~(づ￣ 3￣)づ~　　　　

    2021-03-04 00:56:58
    沈老師 老師解答
    閱讀量 419

  • 老師已回答乙企業(yè)如果是小規(guī)模納稅人，答案C就不對了嗎？

    勤奮的同學，你好。乙企業(yè)如果是從小規(guī)模納稅人，那增值稅就要計入存貨成本，你的考慮沒問題，不過這一題給了增值稅率17%，這個曾經(jīng)是一般納稅人的稅率，小規(guī)模納稅人的稅率不會這么高的，所以從這里可以判斷出是一般納稅人。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-03-03 18:09:42
    老師 老師解答
    閱讀量 365

  • 老師已回答怎么區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人？

    勤奮的同學你好呀，可以通過銷售額或者會計核算判斷。同學可以參考這個:根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第三條的規(guī)定，納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。應稅行為的年應征增值稅銷售額（以下稱應稅銷售額）超過財政部和國家稅務總局規(guī)定標準的納稅人為一般納稅人，未超過規(guī)定標準的納稅人為小規(guī)模納稅人。其中：年應稅銷售額標準為500萬元（含本數(shù)）。 　　根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第四條的規(guī)定，年應稅銷售額未超過規(guī)定標準的納稅人，會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關辦理一般納稅人資格登記，成為一般納稅人。會計核算健全，是指能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證核算。

    2021-04-16 11:57:54
    E老師 老師解答
    閱讀量 419

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人的應交稅費進項稅額需要計入存貨的原因是?

    （1)增值稅無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都是價外稅，不是價內稅。增值稅計入材料采購成本的主要原因是其進項稅額不可抵扣。（2）制造費用需要分攤，但是制造費用最終是計入生產成本的，車間發(fā)生的間接費用先在制造費用里面歸集，最終按照一定方法計入生產成本。可以把制造費用理解成一個過渡科目，最終過渡到生產成本里面去。

    2021-04-16 06:15:01
    老師 老師解答
    閱讀量 470

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人月不超10萬季不超30萬不是免增值稅嗎？

    勤奮努力的同學，你好:小規(guī)模納稅人是針對企業(yè)而言的哦本題中王某是居民納稅人，而不是企業(yè)哦，適用的是“個人出租住房，屬于有優(yōu)惠政策的，增值稅按照5%的征收率減按1.5%計算應納稅額”應納稅款＝含稅租金收入÷(1＋5%)×1.5%根據(jù)《財政部?稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）和《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2019年第4號）規(guī)定，自2019年1月1日起，小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產取得的銷售額免征增值稅。有什么問題歡迎隨時和孫老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，加油~~~

    2021-04-15 13:44:43
    孫老師 老師解答
    閱讀量 716

  • 老師已回答非自建不動產老項目既可以選擇簡易計稅也可以選擇差額計征對嗎？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好 這里指的是一般納稅人，小規(guī)模納稅人不需要選擇簡易計稅，本身就是簡易計稅。祝同學新年快樂哦～～學習繼續(xù)加油鴨~

    2021-04-30 08:33:57
    廖老師 老師解答
    閱讀量 603

  • 老師已回答根據(jù)計稅基礎，d為什么要選，個人不是不能稱為小規(guī)模納稅人嗎？

    勤奮的同學你好： 稅法規(guī)定，年應稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標準的其他個人按小規(guī)模納稅人納稅；年應稅銷售額超過規(guī)定標準但不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的單位和個體工商戶，以及非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)，可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅人。繼續(xù)加油噢~

    2021-04-29 13:21:58
    老師 老師解答
    閱讀量 383

  • 老師已回答根據(jù)計稅基礎，小規(guī)模納稅人，但是是婚紗照行業(yè)這種能轉出嗎？

    可愛的倩倩同學，你好~~如果真的是入賬錯誤，并且未銷售，可以通過會計差錯更正調整賬務的方式將其調整出來，計入正確的科目的~~希望老師的解答能夠對漫漫同學有所幫助哈~~新年快樂噢~~繼續(xù)加油哈~早日拿下CPA！.^?^.

    2021-04-29 07:35:02
    張老師 老師解答
    閱讀量 355
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產評估師是指經(jīng)資產評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產評估協(xié)會登記的資產評估專業(yè)管理人員，主要從事資產評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權資產累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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