首頁 > 應(yīng)交稅費

  • 老師已回答視同銷售時怎么理解借方銀行存款貸方主營業(yè)務(wù)收入??？

    愛思考的同學(xué)你好~舉個小例子理解一下吧：我們公司將自己生產(chǎn)的，不含稅市價10000的電腦免費給了公司職工，那要視同銷售，只是說對價變成了員工提供的服務(wù)，稅率13%。借：應(yīng)付職工薪酬11300   貸：主營業(yè)務(wù)收入10000          應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1300視同銷售，所以我們應(yīng)該收到銀行存款11300，確認(rèn)收入10000和應(yīng)交稅費1300，資產(chǎn)增加，收入和負(fù)債也等金額增加，然后我們又用11300買了員工的服務(wù)。增值稅是價外稅，銷售的話，我們是先從第三方收取，然后再去繳稅，所以在收取的時候會資產(chǎn)和負(fù)債同時增加。希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時提問~加油

    2021-03-04 10:08:34
    張老師 老師解答
    閱讀量 696

  • 老師已回答什么時候要確認(rèn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）啊？

    因為領(lǐng)用在建工程并不是銷售，這個是再加工，所有權(quán)仍然是自己的?！?沒有任何增值。

    2021-03-03 21:25:49
    P老師 老師解答
    閱讀量 549

  • 老師已回答外購存貨分錄中的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅為何為借方？

    勤奮的同學(xué)你好呀，因為進(jìn)項稅可以抵扣呀。如果是需要繳納的稅，屬于負(fù)債，在貸方。可以抵扣的進(jìn)項稅，可以視同資產(chǎn)，所以在借方。祝學(xué)習(xí)愉快～

    2021-04-16 08:59:18
    E老師 老師解答
    閱讀量 564

  • 老師已回答為什么交易性金融資產(chǎn)其他債權(quán)投資和其他權(quán)益工具投資不涉及相關(guān)稅費？

    勤奮的同學(xué)你好： 金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)讓屬于營改增金融服務(wù)稅目下面的4個子稅目之一。會計中為了簡便核算一般不考慮金融工具產(chǎn)生的應(yīng)交稅費問題。在稅法中會涉及到這部分詳細(xì)的知識點，老師就不在贅述了。繼續(xù)加油噢~

    2021-04-16 10:13:24
    老師 老師解答
    閱讀量 636

  • 老師已回答這里的應(yīng)交稅費為什么是銷項稅呢？

    勤奮的同學(xué)，你好。買東西就是進(jìn)項稅，賣東西就是銷項稅。然后等到了要交稅的時候，用你的銷項稅額減去進(jìn)項稅額就是你要交的增值稅，當(dāng)然如果當(dāng)月的進(jìn)項稅額大于銷項稅額，那么就會產(chǎn)生留抵稅額，可以抵減下個月的銷項稅額。例題中，固定資產(chǎn)以前就買了，那時候進(jìn)行稅額已經(jīng)在買的時候抵扣過了，所以現(xiàn)在賣出去就不用管那個進(jìn)項稅額了。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試

    2021-04-16 08:37:01
    老師 老師解答
    閱讀量 746

  • 老師已回答是不是未交的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值銷項稅額與進(jìn)項稅額抵減后差額轉(zhuǎn)到此類科目的呀？

    勤奮的同學(xué)，你好CPA會計涉及一般納稅人。增值稅下設(shè)11個二級明細(xì)，大多數(shù)業(yè)務(wù)CPA會計并不涉及，如果同學(xué)非常感興趣建議學(xué)習(xí)稅務(wù)師課程，在稅務(wù)師涉稅實務(wù)學(xué)科中的企業(yè)涉稅會計核算章節(jié)中會有詳細(xì)介紹。針對你的問題，先假設(shè)，該企業(yè)是按月度繳納增值稅，現(xiàn)行稅法政策月度終了后15天內(nèi)申報繳納上月增值稅。假設(shè)企業(yè)當(dāng)月11日發(fā)生貨物銷售，適用稅率13%。該企業(yè)于當(dāng)月5日預(yù)交本月增值稅20萬。18日購入貨物成本80萬。5日借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅20 貸：銀行存款 2011日借：銀行存款113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1318日借：庫存商品80      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）10.4 貸：銀行存款90.431日借：應(yīng)交稅費-未交增值稅20 貸：預(yù)交增值稅20借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13-10.4=2.6 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2.6應(yīng)交稅費-未交增值稅 借方余額17.4，無需繳納，下月留抵。如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-16 07:16:17
    陳老師 老師解答
    閱讀量 413

  • 老師已回答例題24-4 甲公司的會計分錄怎么寫？

    認(rèn)真努力的同學(xué)你好：同學(xué)這樣寫只能說在會計處理上結(jié)果是一樣的，但是并不正確，因為往年確定的300萬是在合理的基礎(chǔ)上確定的，如果按照同學(xué)的處理，走以前年度沖銷，就有點像會計差錯了，不符合會計處理準(zhǔn)則規(guī)定。希望以上的解答可以幫到你，祝學(xué)習(xí)順利，逢考必勝！

    2021-04-16 04:04:20
    李老師 老師解答
    閱讀量 395

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人的應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額需要計入存貨的原因是?

    （1)增值稅無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，都是價外稅，不是價內(nèi)稅。增值稅計入材料采購成本的主要原因是其進(jìn)項稅額不可抵扣。（2）制造費用需要分?jǐn)?，但是制造費用最終是計入生產(chǎn)成本的，車間發(fā)生的間接費用先在制造費用里面歸集，最終按照一定方法計入生產(chǎn)成本?？梢园阎圃熨M用理解成一個過渡科目，最終過渡到生產(chǎn)成本里面去。

    2021-04-16 06:15:01
    老師 老師解答
    閱讀量 470

  • 老師已回答分錄是：借：管理費用 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 貸：其他貨幣資金—銀行本票？

    勤奮的同學(xué)你好呀~是的，同學(xué)的分錄是對的哈~同學(xué)學(xué)的很棒，繼續(xù)加油哦！

    2021-04-16 08:27:55
    杜老師 老師解答
    閱讀量 559

  • 老師已回答連續(xù)生產(chǎn)的消費稅計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅的借方再怎么做?。?

    優(yōu)秀的同學(xué)你好~ 1、收回時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅貸：銀行存款2、銷售時：借：銀行存款貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅3交稅時，按其差額：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅貸：銀行存款祝新年快樂~ 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-04-16 08:57:55
    涂老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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