首頁 > 應(yīng)交稅費(fèi)

  • 老師已回答資產(chǎn)清查存貨盤虧的賬務(wù)處理 借:原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)13 貸:銀行存款?

    勤奮的高頓學(xué)員您好:借:待處理財產(chǎn)損益113 貸:原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)13進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一次就可以啦。在貸原材料時轉(zhuǎn)出就可以。繼續(xù)加油呀

    2021-02-22 09:56:51
    V老師 老師解答
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  • 老師已回答題目中的相關(guān)稅費(fèi)會計分錄是借固定資產(chǎn)清理4貸應(yīng)交稅費(fèi)4?

    勤奮的高頓學(xué)員您好:借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅等根據(jù)交的稅,寫明細(xì)科目就可以繼續(xù)加油呀。

    2021-02-22 09:56:51
    V老師 老師解答
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  • 老師已回答最后一步應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175是怎么得來的?

    同學(xué)你好,這里所得稅的計算,首先利潤總額為1000,本年利潤中有300萬的租金收入是去年收取,上年已經(jīng)納稅,本年應(yīng)做納稅調(diào)減,所以應(yīng)納稅所得額為1000-300,所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅為700*25%=175。同時上年計提的遞延所得稅,預(yù)收租金確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)300*25%,本年確認(rèn)了收入,所以遞延所得稅資產(chǎn)減少,對應(yīng)的分錄為借:所得稅費(fèi)用 75,貸:遞延所得稅資產(chǎn) 75合并后分錄為:借:所得稅費(fèi)用 250貸:應(yīng)交所得稅 175貸:遞延所得稅資產(chǎn) 75

    2021-02-22 09:56:51
    C老師 老師解答
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  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的金額能不能不按陸老師的方法給講一下?

    努力的同學(xué)你好~應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,均是通過利潤總額調(diào)整永久性差異和暫時性差異。這個只有一個思路。永久性差異和暫時性差異均與政策有關(guān),每個事項均需考慮是否涉及調(diào)增調(diào)減利潤總額。暫時性差異可能需要確認(rèn)遞延所得稅,不是一定。及時解決疑問是最快的學(xué)習(xí)方法,加油~

    2020-11-24 09:22:55
    李老師 老師解答
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  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅2500-10怎么理解?

    哈嘍,努力學(xué)習(xí)的小天使:成本增加10,那么算利潤時,應(yīng)該調(diào)減10的~,因為利潤=收入-成本-費(fèi)用同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~,接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2020-11-24 09:01:34
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答那個相關(guān)稅費(fèi)4,不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)嗎?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好:通常增值稅才走企業(yè)往來賬,不影響損益。而其他稅費(fèi),也就是本題所說“相關(guān)稅費(fèi)”是通過營業(yè)稅金及附加核算的,會影響損益。同學(xué)可以專門看一下是不是增值稅,沒特別說增值稅的話就默認(rèn)是其他要進(jìn)損益的相關(guān)稅費(fèi)。同學(xué)繼續(xù)加油呀~

    2020-11-23 17:16:02
    馬老師 老師解答
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  • 老師已回答今年新設(shè)立的非獨(dú)立核算的分公司怎么做賬?

    認(rèn)真的同學(xué):總分機(jī)構(gòu)之間,非獨(dú)立核算最主要的是指財務(wù)上非獨(dú)立核算。但是在稅務(wù)申報上,是需要單獨(dú)計算和申報的。對分支機(jī)構(gòu),需要辦理獨(dú)立的稅務(wù)登記,跨省的單獨(dú)領(lǐng)取發(fā)票。建議在財務(wù)核算上,根據(jù)總公司要求,至少設(shè)立輔助賬目,以備對總公司的報賬,和稅務(wù)申報,審查需要。以下相關(guān)文件要求,可以幫助你的工作:主席令第49號《征管法》第十五條:分支機(jī)構(gòu)要辦稅務(wù)登記國家稅務(wù)總局公告2012年第57號   匯總納稅企業(yè)實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法……二級分支機(jī)構(gòu),是指匯總納稅企業(yè)依法設(shè)立并領(lǐng)取非法人營業(yè)執(zhí)照(登記證書),且總機(jī)構(gòu)對其財務(wù)、業(yè)務(wù)、人員等直接進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理的分支機(jī)構(gòu)?!倷C(jī)構(gòu)應(yīng)將其所有二級及以下分支機(jī)構(gòu)(包括本辦法第五條規(guī)定的分支機(jī)構(gòu))信息報其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,內(nèi)容包括分支機(jī)構(gòu)名稱、層級、地址、郵編、納稅人識別號及企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱、地址和郵編。分支機(jī)構(gòu)(包括本辦法第五條規(guī)定的分支機(jī)構(gòu))應(yīng)將其總機(jī)構(gòu)、上級分支機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu)信息報其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,內(nèi)容包括總機(jī)構(gòu)、上級機(jī)構(gòu)和下屬分支機(jī)構(gòu)名稱、層級、地址、郵編、納稅人識別號及企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱、地址和郵編。總機(jī)構(gòu)除報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表和年度財務(wù)報表外,還應(yīng)報送匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、各分支機(jī)構(gòu)的年度財務(wù)報表和各分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明;分支機(jī)構(gòu)除報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表(只填列部分項目)外,還應(yīng)報送經(jīng)總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表、分支機(jī)構(gòu)的年度財務(wù)報表(或年度財務(wù)狀況和營業(yè)收支情況)和分支機(jī)構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。除了以上備案和申報工作外,根據(jù)該文件,以營業(yè)收入、職工薪酬、資產(chǎn)總額占比分?jǐn)偹枚?,所以需要?zhǔn)確記錄以上三個項目的收支記錄。希望能夠幫助你的工作。在具體工作中,請向當(dāng)?shù)囟惞軉T和集團(tuán)財務(wù)機(jī)構(gòu)咨詢。加油~!

    2021-04-25 04:39:00
    方老師 老師解答
    閱讀量 664
  • 老師已回答應(yīng)交稅費(fèi)可以放到固定資產(chǎn)清算科目里核算嗎?

    哈嘍~愛學(xué)習(xí)的同學(xué)~這里教材的做法是把應(yīng)交稅費(fèi)也通過固定資產(chǎn)清理處理啦~考試建議同學(xué)按照教材做法哦~希望老師的解答對你有幫助~有問題可以繼續(xù)溝通哦~一定要堅持下去呀ヾ(?°?°?)?? 

    2021-04-25 06:42:56
    劉老師 老師解答
    閱讀量 438
  • 老師已回答為什么不是 借:原材料450000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)?

    親愛的同學(xué),你好,感謝認(rèn)真努力的你!-----如果說清楚了合同協(xié)議約定占據(jù)多少份額,那么這個份額計入實收資本,多出來的部分計入資本公積。只說明確認(rèn)的金額,這個有點(diǎn)含糊?!?老師這塊的講義沒有按照非常嚴(yán)格的說話去定義,同學(xué)能理解就行。-----不拋棄,不放棄,真心希望你能順利通過考試!

    2021-03-23 08:32:06
    P老師 老師解答
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  • 老師已回答以存貨作為對價取得的長期股權(quán)投資有哪些情況呢?

    勤奮的同學(xué),你好!1、同控,分錄是借:長期股權(quán)投資(凈資產(chǎn)賬面價值份額+商譽(yù))貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項) 資本公積(倒擠差額)。2、非同控的處理同學(xué)是正確的??荚嚧蟾怕什豢即尕浫〉瞄L投,同學(xué)了解一下即可。祝同學(xué)逢考必過,加油~

    2021-04-22 07:25:05
    張老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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