首頁 > 增值稅發(fā)票

  • 老師已回答為何小規(guī)模個體，其他個人出租不動產(chǎn)能開增值稅發(fā)票？

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！“小規(guī)模 個體，其他個人出租不動產(chǎn)可以開增值稅發(fā)票（這里的發(fā)票是普票嗎） 納稅人向其他個人出租，不得開專票（這里是可以開普票嗎”---是的，不能開專票，因?yàn)槠渌麄€人是最終消費(fèi)主體，不能再抵扣了，因此不允許開專票；“這里的納稅人是只一般納稅人，還是泛指的公司，不管是小規(guī)模還是一般”---對的，這里的納稅人就是泛指的納稅人，不管是小規(guī)模還是一般納稅人，只要給其他個人開發(fā)票，就不能開專票。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過，老師陪伴你度過整個考季哦~

    2021-06-02 10:28:11
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答我進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)去電子稅務(wù)局報增值稅數(shù)據(jù)沒有同步過來？

    勤奮的同學(xué)，你好。一般認(rèn)證完的進(jìn)項(xiàng)稅是會同步的，同學(xué)這個位置沒有同步可能是系統(tǒng)的數(shù)據(jù)沒有更新過來，建議同學(xué)可以打電話問一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局具體原因。希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油~

    2021-06-08 13:56:30
    老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅發(fā)票開的是7200元，還有5200元未付該怎么寫憑證？

    疑問，為何窗簾6200，發(fā)票7200？如果答案不是你想要的，請回補(bǔ)充一些幾個問題，窗簾的6200是含增值稅金額嗎，7200是什么6200+1000嗎，1000返還嗎。收到的是增值稅專用發(fā)票還是增值稅普通發(fā)票、稅率是多少，窗簾何時收到，發(fā)票何時收到，尾款何時支付。1.付定金時借：預(yù)付賬款 1000   貸：銀行存款 10002.收到發(fā)票時，假設(shè)是增值稅專用發(fā)票，（1）收到窗簾，當(dāng)月認(rèn)證抵扣借：管理費(fèi)用 5486.73       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額) 713.27（6200/1.13x0.13）    貸：預(yù)付賬款 1000           銀行存款 5200（2）收到窗簾，當(dāng)月未認(rèn)證抵扣借：管理費(fèi)用 5486.73       應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 713.27（6200/1.13x0.13）    貸：預(yù)付賬款 1000           銀行存款 5200

    2021-05-24 06:25:34
    老師 老師解答
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  • 老師已回答經(jīng)營租賃，出租方要給承租方開增值稅發(fā)票嗎？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好要開的哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-05-27 07:52:34
    鄭老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅發(fā)票開具那些情況都需要填寫備注欄？分別備注哪些信息？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、提供建筑服務(wù)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項(xiàng)目名稱。2、增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單。3、銷售不動產(chǎn)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄填寫不動產(chǎn)名稱及房屋產(chǎn)權(quán)證書號碼(無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫)，“單位”欄填寫面積單位，備注欄注明不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。4、出租不動產(chǎn)納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在備注欄注明不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。5、按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅且不得全額開具增值稅發(fā)票的(財(cái)政部、稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額，系統(tǒng)自動計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。6、保險機(jī)構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人，在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括：保險單號、稅款所屬期(詳細(xì)至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計(jì)等。該增值稅發(fā)票可作為納稅人繳納車船稅及滯納金的會計(jì)核算原始憑證。每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-05-26 08:42:04
    左老師 老師解答
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  • 老師已回答如果是暫估入賬，企業(yè)有辦法取得增值稅發(fā)票嗎？

    認(rèn)真的同學(xué)：你說的是正確的。如果是暫估入賬，企業(yè)沒有辦法取得增值稅發(fā)票，也就無法在暫估當(dāng)月抵扣，會出現(xiàn)差異。這是同時遵守稅法規(guī)定和會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的結(jié)果，是可以理解的~!加油~！理論結(jié)合實(shí)際，飛一樣的超越所有人~！

    2021-04-21 12:57:40
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答此時A公司現(xiàn)取得補(bǔ)償費(fèi)是否要繳增值稅，是否要開具發(fā)票？

    勤奮努力的同學(xué)，你好:A公司現(xiàn)取得補(bǔ)償費(fèi)需要繳增值稅，需要開具發(fā)票因?yàn)锳公司此時類似一個二房東哦從B公司取得房屋補(bǔ)償，那么B公司相應(yīng)的也會要發(fā)票哦每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨(dú)和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-04-28 07:53:56
    孫老師 老師解答
    閱讀量 323

  • 老師已回答本月開出的增值稅發(fā)票，一定要在本月抵扣嗎？

    勤奮的學(xué)員你好！ 開出的增值稅發(fā)票是銷項(xiàng)稅發(fā)票，是對方抵扣，不是我方抵扣；同時也不是開出當(dāng)月就必須抵扣?？梢砸院笤路菰俚挚邸? 增值稅一般納稅人取得的2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，不再需要在360日內(nèi)認(rèn)證確認(rèn)等，已經(jīng)超期的，也可以自2020年3月1日后，通過本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市）增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進(jìn)行用途確認(rèn)。 希望老師的解答能幫到你，不明白的歡迎隨時跟老師交流哦~

    2021-04-15 09:54:36
    A老師 老師解答
    閱讀量 1956

  • 老師已回答沒有取得增值稅發(fā)票時不是不能計(jì)入“在建工程”科目嗎？

    努力的同學(xué)你好   會計(jì)和稅法的處理是不同的哦，對于稅法而言，企業(yè)繳納增值稅的憑據(jù)是增值稅發(fā)票，而會計(jì)的賬務(wù)處理并不是以發(fā)票的開具時間為主，所以無論發(fā)票是否開具，只要滿足會計(jì)的確認(rèn)條件時，均需要進(jìn)行賬務(wù)處理，所以發(fā)生的上述支出如果在沒有取得增值稅發(fā)票時是可以按照暫估的金額入賬，后期收到發(fā)票時再按照發(fā)票的金額對在建工程進(jìn)行調(diào)整即可。老師這樣解釋可以理解嗎？有問題及時溝通，加油~

    2021-05-06 09:37:43
    戴老師 老師解答
    閱讀量 1542

  • 老師已回答為什么計(jì)算這筆外購素板的消費(fèi)稅的時候，運(yùn)費(fèi)沒作價外費(fèi)用計(jì)算？

    勤奮的同學(xué)你好呀~2015年外購的素板50萬元，消費(fèi)稅是含在這個價款50萬元里面的，這筆消費(fèi)稅是由賣方繳納的，由賣方在銷售時繳納，跟買方購進(jìn)之后的這個運(yùn)費(fèi)是沒有關(guān)系的。買房只是實(shí)際承擔(dān)了消費(fèi)稅，并不是繳納消費(fèi)稅的納稅人。本題中計(jì)算車購稅時，購進(jìn)自用車輛其計(jì)稅依據(jù)就是實(shí)際支付給銷售者的不含增值稅的全部價款。這里的運(yùn)費(fèi)是支付給銷售公司的，需要作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算車購稅。同學(xué)在遇到此類題目時，首先要分析一下每一種稅的征稅環(huán)節(jié)和計(jì)稅依據(jù)等，判斷一下計(jì)稅依據(jù)的構(gòu)成。再對比記憶一下一些特殊的點(diǎn)。比如關(guān)稅里面，進(jìn)口后境內(nèi)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)就不屬于關(guān)稅完稅價的組成部分。比如資源稅里面也有也有特殊的關(guān)于運(yùn)雜費(fèi)用的規(guī)定，符合條件的，不作為計(jì)稅依據(jù)。同學(xué)學(xué)的很棒，對知識點(diǎn)能做對比分析，繼續(xù)加油哦~

    2021-02-04 09:37:35
    杜老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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