首頁(yè) > 增值稅會(huì)計(jì)

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，去的增值稅專用發(fā)票，抵扣的話是抵扣發(fā)票上的金額和9%的扣除率計(jì)算，小規(guī)模納稅

    同學(xué)你好：      你的假設(shè)是不存在的，首先法律不允許給小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票，其次小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，希望能幫到你

    2021-07-26 05:31:45
    老師 老師解答
    閱讀量 637

  • 老師已回答原材料的增值稅不用寫會(huì)計(jì)分錄嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好。在構(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí)領(lǐng)用原材料時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，所以之前購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)抵扣了的增值稅就不用做處理，直接按原材料的成本價(jià)領(lǐng)用。如果同學(xué)都很明白了，麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦，感謝～祝你早日通過考試

    2021-05-12 05:58:16
    老師 老師解答
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  • 老師已回答轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅怎么理解？

    轉(zhuǎn)讓金融商品產(chǎn)生增值是增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，需要交增值稅的。

    2021-07-26 07:35:23
    P老師 老師解答
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  • 老師已回答個(gè)人取得的哪些收入需繳增值稅？以前只是覺得需交個(gè)人所得稅？

    產(chǎn)生增值稅取得收入基本都要征收，跟企業(yè)一樣，不過采用小規(guī)模納稅人的處理?！?一般難以核查，不過法律規(guī)定還是有的。

    2021-07-26 06:49:22
    P老師 老師解答
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  • 老師已回答會(huì)計(jì)增值稅倉(cāng)位承包業(yè)務(wù)中，發(fā)包方、承包方、托運(yùn)人，分別是什么角色？

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！發(fā)包方就是擁有這個(gè)倉(cāng)位的人，承包方就是出錢租下這個(gè)倉(cāng)位的人，托運(yùn)人就是要求承運(yùn)人（一般是承包方）運(yùn)送貨物的人。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過，老師陪伴你度過整個(gè)考季哦~

    2021-06-03 12:50:30
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答小規(guī)模納稅人將自產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東的增值稅會(huì)計(jì)處理是怎樣的？

    閆同學(xué)，你好！本題中各選項(xiàng)增值稅的會(huì)計(jì)處理如下：A. 小規(guī)模納稅人將自產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東借：利潤(rùn)分配———應(yīng)付股利      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入             應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅B. 一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物用于免征增值稅項(xiàng)目借：相關(guān)免稅項(xiàng)目       貸：相關(guān)存貨科目              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）C. 一般納稅人月終計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交或未交的增值稅一、月末，應(yīng)將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅”賬戶，實(shí)際納稅時(shí)再結(jié)平。二、增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4、實(shí)際交納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款三、在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算月末轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交或多交的增值稅，同時(shí)，在“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄。D. 一般納稅人核算使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算交納的增值稅比如：銷售固定資產(chǎn)借：銀行存款等       貸：固定資產(chǎn)清理              應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅希望老師的解答能幫助到同學(xué)，如果還有疑惑歡迎追問哦~

    2021-04-21 10:02:00
    老師 老師解答
    閱讀量 5395

  • 老師已回答實(shí)操中與基金公司發(fā)生基金買賣贖回產(chǎn)生的價(jià)差收入是否繳納增值稅？

    努力的同學(xué)你好   基金買賣贖回的價(jià)差收入無需繳納增值稅哦，只需要繳納所得稅。

    2021-04-15 17:50:42
    戴老師 老師解答
    閱讀量 1197

  • 老師已回答車輛停放服務(wù)按照不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄嗎？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！ 因?yàn)橥＼噲?chǎng)租的是地，所以車輛停放服務(wù)按照不 動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)繳納增值稅，這樣解釋小可愛你能理解嗎？ 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！??！ 天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-03 23:39:03
    葉老師 老師解答
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  • 老師已回答會(huì)計(jì)分錄中繳納增值稅所得稅和收入有沒有比例？

    愛思考的同學(xué)，你好：老師主要是負(fù)責(zé)學(xué)術(shù)和考試，這個(gè)問題老師可以從理論的角度給同學(xué)解釋一下，供同學(xué)參考。1、企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅和收入一般沒有固定的比例。①企業(yè)購(gòu)買服務(wù)或者商品，會(huì)取得可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，而供應(yīng)商的稅率可能并不一樣，比如購(gòu)買的服務(wù)和購(gòu)買的商品進(jìn)項(xiàng)稅率就不一樣。②增值稅的政策也經(jīng)常會(huì)變動(dòng)，比如稅率的變化、稅收優(yōu)惠政策等。2、企業(yè)繳納的所得稅取決的應(yīng)納稅所得額和稅率。在所得稅匯算清繳時(shí)，在凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額。所以在應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中，收入是很重要的因素，但不是唯一的因素，比如說以前年度的虧損，抵扣之后可能企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額=0，那么當(dāng)期的企業(yè)所得稅也是0，與收入就沒有比例關(guān)系。希望以上解釋能夠幫助到你，繼續(xù)加油！祝學(xué)習(xí)順利，天天開心~

    2021-04-20 09:17:32
    熊老師 老師解答
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  • 老師已回答傭金收入按什么繳納增值稅呢？

    親愛的同學(xué)你好：傭金是個(gè)人收入，不繳納增值稅，交的是個(gè)稅。雖然離考試還有很長(zhǎng)時(shí)間，但是想通過考試，現(xiàn)在也是不能松懈的哦。加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-15 09:05:01
    陳老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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