首頁(yè) > 增值稅專用發(fā)票

  • 老師已回答密文難道不影響進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出抵扣嗎？

    認(rèn)真的同學(xué)，你好，密文有誤，稅務(wù)機(jī)關(guān)不退還原件哦~　1. 有下列情形之一的，不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。經(jīng)認(rèn)證，有下列情形之一的，不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)退還 原件，購(gòu)買方可要求銷售方重新開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。(1) 無(wú)法認(rèn)證。無(wú)法認(rèn)證，是指增值稅專用發(fā)票所列密文或者明文不能辨認(rèn)，無(wú)法 產(chǎn)生認(rèn)證結(jié)果。(2) 納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符。納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符，是指增值稅專用發(fā)票所列購(gòu) 買方納稅人識(shí)別號(hào)有誤。(3) 增值稅專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符。增值稅專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符， 是指增值稅專用發(fā)票所列密文解譯后與明文的代碼或者號(hào)碼不一致。　2. 有下列情形之一的，暫不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。經(jīng)認(rèn)證，有下列情形之一的，暫不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)扣 留原件，査明原因，分別情況進(jìn)行處理。(1) 重復(fù)認(rèn)證。重復(fù)認(rèn)證，是指已經(jīng)認(rèn)證相符的同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票再次認(rèn)證。(2) 密文有誤。密文有誤，是指增值稅專用發(fā)票所列密文無(wú)法解譯。(3) 認(rèn)證不符。認(rèn)證不符，是指納稅人識(shí)別號(hào)有誤，或者增值稅專用發(fā)票所列密文 解譯后與明文不一致。認(rèn)證不符不含第1項(xiàng)的第（2)、（3)項(xiàng)所列情形。(4) 列為失控增值稅專用發(fā)票。列為失控增值稅專用發(fā)票，是指認(rèn)證時(shí)的增值稅專 用發(fā)票已被登記為失控增值稅專用發(fā)票?！　≡鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上密文，由購(gòu)銷雙道方的納稅人識(shí)別號(hào)、開(kāi)票日期、金額、稅額、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼等經(jīng)過(guò)系回統(tǒng)自動(dòng)生成，對(duì)方通過(guò)認(rèn)證時(shí)再通過(guò)稅局認(rèn)證系統(tǒng)對(duì)密答碼進(jìn)行解密~　學(xué)習(xí)加油~

    2020-05-24 09:35:09
    盧老師 老師解答
    閱讀量 424

  • 老師已回答商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售 煙酒等消費(fèi)品，不用增值稅專用發(fā)票？

    勤奮的同學(xué)你好這個(gè)零售企業(yè)一般是賣給最終消費(fèi)者，而且這也是一個(gè)最終的消費(fèi)品，所以不開(kāi)具專票（這也是考慮現(xiàn)實(shí)中的情況作出的規(guī)定）希望老師的解答能幫到同學(xué)，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

    2020-05-23 12:16:04
    龔老師 老師解答
    閱讀量 566

  • 老師已回答從餐飲酒店、娛樂(lè)休息公司取得的增值稅專用發(fā)票是否可以拿回公司抵扣進(jìn)項(xiàng)？

    勤奮的同學(xué)，你好住宿費(fèi)可以取得專票抵扣，餐飲、娛樂(lè)業(yè)不可以。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

    2020-05-22 16:21:40
    丁老師 老師解答
    閱讀量 425

  • 老師已回答規(guī)模納稅人銷售額達(dá)到500w+，是否能再轉(zhuǎn)為一般納稅人？

    可愛(ài)的同學(xué)，你好~，正常情況下，企業(yè)成為一般納稅人之后，就不可以再轉(zhuǎn)回小規(guī)模了。題目中的18、19年是因?yàn)檎邔?duì)于一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的變更，因此特殊設(shè)置了一段時(shí)間，可以轉(zhuǎn)回。所以D當(dāng)企業(yè)轉(zhuǎn)回后，再次登記為一般納稅人了，就不可以再改變。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-05-22 15:01:53
    王老師 老師解答
    閱讀量 530

  • 老師已回答2014年簽訂合同并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，規(guī)定2015年發(fā)貨，確認(rèn)哪年收入？

    認(rèn)真的同學(xué)你好，這個(gè)需要看控制權(quán)什么時(shí)候轉(zhuǎn)移，控制權(quán)什么時(shí)候轉(zhuǎn)移需要看合同是怎么簽訂的，如果合同簽訂的是驗(yàn)收入庫(kù)才轉(zhuǎn)移控制權(quán)，那么15年買家驗(yàn)收后才能確認(rèn)收入，如果合同簽訂控制權(quán)在14年就轉(zhuǎn)移，哪怕放在自己倉(cāng)庫(kù)里，14年都可以確認(rèn)收入，所以要看合同是怎么簽訂的。

    2020-05-22 14:36:04
    劉老師 老師解答
    閱讀量 463

  • 老師已回答本題中甲公司與乙公司進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)分錄如何編制？

    勤奮的同學(xué)，你好~甲公司的會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)　 500無(wú)形資產(chǎn) 300應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）83貸：其他業(yè)務(wù)收入 800應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 72銀行存款 11借：其他業(yè)務(wù)成本 680投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 320貸：投資性房地產(chǎn) 1000乙公司的會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn) 800應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）72銀行存款 11累計(jì)攤銷 80貸：固定資產(chǎn)清理 500應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 83無(wú)形資產(chǎn) 280資產(chǎn)處置損益 100借：固定資產(chǎn)清理 300累計(jì)折舊 700貸：固定資產(chǎn) 1000借：固定資產(chǎn)清理 200貸：資產(chǎn)處置損益 200希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時(shí)艱，加油?。?！

    2020-05-22 10:32:00
    何老師 老師解答
    閱讀量 2305

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元是否就不能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票？

    勤奮的同學(xué)你好10萬(wàn)一下的，如果是開(kāi)普票。免稅。但是如果你看了專票，那么專票的金額是需要繳納增值稅的。10萬(wàn)以上的，這個(gè)時(shí)候不免稅的，開(kāi)普票和專票都是要納稅的。都可以開(kāi)的。希望老師的解答能幫到同學(xué)

    2020-05-21 22:14:23
    龔老師 老師解答
    閱讀量 729

  • 老師已回答小規(guī)模納稅人開(kāi)的增值稅專用發(fā)票抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅率是否為13%？

    勤奮努力的同學(xué)，你好！小規(guī)模納稅人的征收率就是3%，有些是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的，那稅率也是3%~少出門，多學(xué)習(xí)哦！我們共克時(shí)艱，加油！祝同學(xué)和家人都健健康康?。?！

    2020-05-21 15:21:08
    王老師 老師解答
    閱讀量 803

  • 老師已回答受托方收到代銷清單去代銷貨物，委托方是否應(yīng)該是開(kāi)具代銷清單？

    勤奮努力的同學(xué)，你好！不是，這里的意思是委托方收到了受托方給他的代銷了多少東西的清單的意思~少出門，多學(xué)習(xí)哦！我們共克時(shí)艱，加油！祝同學(xué)和家人都健健康康?。?！

    2020-05-21 10:49:43
    王老師 老師解答
    閱讀量 725

  • 老師已回答這道題中小規(guī)模納稅人怎么可以取得增值稅專用發(fā)票呢？

    勤奮的同學(xué)，你好。小規(guī)模納稅人銷售貨物可以找稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)專票。小規(guī)模納稅人可以取得專票。希望老師的解答能幫助你理解，如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

    2020-05-20 17:19:33
    丁老師 老師解答
    閱讀量 360
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書(shū)》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書(shū)簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好：愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研