首頁 > 增值稅專用發(fā)票

  • 老師已回答購進職工通勤班車,取得增值稅專用發(fā)票對為什么不能抵扣?

    勤奮的同學(xué),你好因為購進汽車的目的是用于職工通勤,而職工通勤屬于職工福利,職工福利。增值稅不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額主要有:1.用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(含交際應(yīng)酬消費)的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。2.非正常損失的購進貨物,以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。4.非正常損失的不動產(chǎn),以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。5.非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn),均屬于不動產(chǎn)在建工程。6.購進的旅客運輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。7.納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!

    2020-03-11 16:23:00
    丁老師 老師解答
    閱讀量 1334
  • 老師已回答能夠從稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票,是否代表票面上的稅款已繳納?

    準注會同學(xué),你好不是的, 買的是空白發(fā)票祝學(xué)習(xí)愉快

    2020-03-10 14:53:00
    夏老師 老師解答
    閱讀量 686
  • 老師已回答境外企業(yè)如何給境內(nèi)企業(yè)開具境內(nèi)認可的增值稅專用發(fā)票?

    同學(xué)你好境內(nèi)的單位的進項是要自己去稅務(wù)局開繳款憑證的,不是境外開的發(fā)票給你的哦,畢竟兩個人都不是一國的,怎么發(fā)票估計都不一樣的尼根據(jù)《營改增實施辦法》第二十二條、第二十三條的規(guī)定,接受境外單位或者個人提供的應(yīng)稅服務(wù),從稅務(wù)機關(guān)或者境內(nèi)代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收繳款憑證(以下稱稅收繳款憑證)上注明的增值稅額準予從銷項稅額中抵扣。納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進項稅額的,應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票。資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。希望老師的回答能夠幫助到你,繼續(xù)加油哈~

    2020-03-05 11:55:00
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 2781
  • 老師已回答一般納稅人賣貨物給小規(guī)模納稅人,需給開具增值稅專用發(fā)票嗎?

    可愛的同學(xué),你好可以開普票,也可以開專票,但是開專票小規(guī)模納稅人不能抵扣進項。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~ 我們共克時艱,加油?。?! 祝同學(xué)和家人們都健健康康!  

    2020-03-03 12:42:00
    胡老師 老師解答
    閱讀量 905
  • 老師已回答為什么轉(zhuǎn)登記納稅人可以繼續(xù)開增值稅專用發(fā)票?

    勤奮的同學(xué),你好這是因為有另一條政策的存在:“對于在一般納稅人期間發(fā)生的增值稅應(yīng)稅銷售行為,未開具增值稅發(fā)票需要補開的,應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率或者征收率補開增值稅發(fā)票。”因此,“轉(zhuǎn)登記納稅人可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開具增值稅發(fā)票,不需要繳銷稅控設(shè)備和增值稅發(fā)票。”指的就是,轉(zhuǎn)登記納稅人雖然屬于小規(guī)模納稅人身份,但是在符合條件的前提下,仍然可以開具原本只有一般納稅人才可開具的對應(yīng)稅率的增值稅專用發(fā)票。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!

    2020-03-01 19:51:00
    丁老師 老師解答
    閱讀量 541
  • 老師已回答本題中賬面余額3000萬元是否為扣除存貨跌價準備的金額?

    可愛的同學(xué)你好~其實這個題目主要是因為使用先進先出法,期初成本2500,本期購進3000,賣出2800(期初的成本2500,+本期的300),所以本期結(jié)余的成本=2700,成本大于可變現(xiàn)凈值300,所以可變現(xiàn)凈值=2400~希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。。☆A(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-03-01 13:04:00
    劉老師 老師解答
    閱讀量 1114
  • 老師已回答為什么用賬面余額而不是賬面價值?

    優(yōu)秀的同學(xué),你好~,賬面余額,是指某科目的賬面實際余額,不扣除作為該科目備抵的項目(如累計折舊、相關(guān)資產(chǎn)的減值準備等。)賬面價值,是指某科目的賬面余額減去相關(guān)的備抵項目后的凈額題中問的是賬面價值,是用賬面余額減去減值300=2700-300=2400,增值稅專用發(fā)票上注明的價款是不含增值稅的。價款加增值稅就等于應(yīng)付款的金額。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-26 16:30:00
    涂老師 老師解答
    閱讀量 689
  • 老師已回答外銷進項稅額減當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額代表什么意思?

    勤奮的同學(xué),你好你的思路是正確的,按說就應(yīng)當(dāng)是征了多少退多少。但是之所以還產(chǎn)生征退稅率之差,主要有兩方面原因,一是有稅收優(yōu)惠等因素的存在,購進的是免稅原材料,并且企業(yè)又有可以認證抵扣,這樣如果退稅率等于征稅率,將導(dǎo)致實際上沒有繳納增值稅,但是還給予了退稅,對國家是不利的;二是國家的出口政策,如鼓勵出口的貨物,可以按較高的退稅率進行退稅,不鼓勵出口的貨物,按較低的退稅率進行退稅。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。。☆A(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-02-23 12:56:00
    丁老師 老師解答
    閱讀量 654
  • 老師已回答當(dāng)年購入原材料增值稅專用發(fā)票注明的價款是賬面價值還是賬面余額呢?

    勤奮的同學(xué)你好,3000是賬面余額的概念,要同一口徑,2500  3000 2800都是賬面余額的概念,口徑同一才能計算正確。希望可以幫助到你。

    2020-02-23 09:59:00
    周老師 老師解答
    閱讀量 1070
  • 老師已回答原材料賬面余額是指材料成本,賬面價值就是賬面余額減去跌價準備?

    優(yōu)秀的同學(xué),下午好~, 原材料賬面余額是指材料成本,賬面價值是賬面余額減去跌價準備。如果題目告訴購入原材料增值稅專用發(fā)票注明的為2000萬,增值稅進項稅額500萬,如果這里的進項稅不可以抵扣,那么成本就是2500,如果進項稅可以抵扣,成本是2000.如果題目告訴的是增值稅專用發(fā)票注明金額,一般已經(jīng)是加稅分離好的,2000萬是不包含稅的。 希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護,少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱,加油?。?! 預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康

    2020-02-17 16:24:34
    董老師 老師解答
    閱讀量 1642
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進步一點點,繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認租賃負債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費用 131,040貸:租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費用( -371,428.57)+財務(wù)費用( -131,040)+銷售費用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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