2014年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專業(yè)階段考試《經(jīng)濟(jì)法》試題及答案
(考生部分回憶版)
一、單選題 1.下列關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中,符合涉外投資法律制度規(guī)定的是( )。
A.對(duì)并購(gòu)交易的安全審查應(yīng)當(dāng)由商務(wù)部作出最終決定
B.評(píng)估并購(gòu)交易對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的影響是安全審查的重要內(nèi)容
C.擬并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向商務(wù)部申請(qǐng)
D.國(guó)務(wù)院有關(guān)部門可以不經(jīng)商務(wù)部直接向并購(gòu)安全審查部聯(lián)席會(huì)議提出審查申請(qǐng)
【答案】:C
【知識(shí)點(diǎn)】外商直接投資法律制度
【解析】:(1)選項(xiàng)A:屬于并購(gòu)安全審查范圍的,商務(wù)部應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)將建議提交聯(lián)席會(huì)議,聯(lián)席會(huì)議認(rèn)為確有必要進(jìn)行并購(gòu)安全審查的,可以決定進(jìn)行審查,故非商務(wù)部作出最終決定;(2)選項(xiàng)B:并購(gòu)安全審查的內(nèi)容包括:①并購(gòu)交易對(duì)國(guó)防安全,包括對(duì)國(guó)防需要的國(guó)內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)能力、國(guó)內(nèi)服務(wù)提供能力和有關(guān)設(shè)備設(shè)施的影響;②并購(gòu)交易對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的影響;③并購(gòu)交易對(duì)社會(huì)基本生活秩序的影響;④并購(gòu)交易對(duì)涉及國(guó)家安全關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)能力的影響;(3)選項(xiàng)D:外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè),國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、全國(guó)性行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)認(rèn)為需要進(jìn)行并購(gòu)安全審查的,可以向商務(wù)部提出進(jìn)行并購(gòu)安全審查建議。
2.根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定,國(guó)有獨(dú)資公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中,除其他法律、行政法規(guī)或公司章程有特殊規(guī)定外,應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)決定的是( )。
A.為他人提供大額擔(dān)保
B.轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)
C.分配利潤(rùn)
D.進(jìn)行重大投資
【答案】:C
【知識(shí)點(diǎn)】關(guān)系企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)
【解析】:國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司合并、分立,增加或者減少注冊(cè)資本,發(fā)行債券,利潤(rùn)分配,以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn),由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。
3.在“唐山人人訴百度濫用市場(chǎng)支配地位案”中,人民法院將該案市場(chǎng)界定為“中國(guó)搜索引擎服務(wù)市場(chǎng)”,根據(jù)反壟斷法律制度的規(guī)定,“搜索引擎服務(wù)”屬于( )。
A.相關(guān)商品市場(chǎng)
B.相關(guān)創(chuàng)新市場(chǎng)
C.相關(guān)時(shí)間市場(chǎng)
D.相關(guān)技術(shù)市場(chǎng)
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】反壟斷法的適用范圍
【解析】:在“唐山人人訴百度濫用市場(chǎng)支配地位案”中,法院將相關(guān)市場(chǎng)界定為“中國(guó)搜索引擎服務(wù)市場(chǎng)”,其中商品維度就是“搜索引擎服務(wù)”,地域維度是“中國(guó)”。
4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列主體中,對(duì)招股說(shuō)明書中的虛假陳述記載承擔(dān)無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任的是( )。
A發(fā)行人
B.承銷人
C.實(shí)際控制人
D.保薦人
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】虛假陳述行為
【解析】:發(fā)行人、上市公司公告的招股說(shuō)明書、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他信息披露資料,有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,致使投資者在證券交易中遭受損失的,發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
5.根據(jù)物權(quán)法律制度的規(guī)定,以下列權(quán)利出質(zhì)時(shí),質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付時(shí)設(shè)立的是( )。
A.倉(cāng)單
B.基金份額
C.應(yīng)收賬款
D.股票
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】質(zhì)權(quán)
【解析】:以匯票、本票、支票、債券、存款單、提單出質(zhì)的,質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立;沒(méi)有權(quán)利憑證的,質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。
6.甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7%股份之后又通過(guò)交易所集中競(jìng)價(jià)交易陸續(xù)增持乙公司5%股份,根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,甲需要進(jìn)行權(quán)益披露的時(shí)點(diǎn)分別是( )。
A.其持乙公司股份5%和10%時(shí)
B.其持乙公司股份5%和7%時(shí)
C.其持乙公司股份7%和12%時(shí)
D.其持乙公司股份7%和10%時(shí)
【答案】:D
【知識(shí)點(diǎn)】持股權(quán)益披露
【解析】:在協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情況下,如果協(xié)議中擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)達(dá)到或者超過(guò)5%,投資者就應(yīng)當(dāng)在協(xié)議達(dá)成之日起3日內(nèi)履行權(quán)益報(bào)告義務(wù)。此后,該投資者的股份發(fā)生增減變化,如果該變化使得持股比例達(dá)到或者超過(guò)5%的整數(shù)倍的,也應(yīng)當(dāng)履行權(quán)益披露義務(wù)。那么本題中的披露時(shí)點(diǎn)為7%和10%。
7.甲乙兩公司的住所地分別位于北京和???,甲向乙購(gòu)買一批海南產(chǎn)香蕉,3個(gè)月后交貨,但合同對(duì)于履行地點(diǎn)和價(jià)款均無(wú)明確約定,雙方也未能就有關(guān)內(nèi)容達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議,依據(jù)合同其他條款或者交易習(xí)慣也無(wú)法確定,根據(jù)合同法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于合同履行價(jià)格的表述中,正確的是( )。
A.按訂立合同時(shí)??诘氖袌?chǎng)價(jià)格履行
B.按訂立合同時(shí)北京的市場(chǎng)價(jià)格履行
C.按合同履行時(shí)??诘氖袌?chǎng)價(jià)格履行
D.按合同履行時(shí)北京的市場(chǎng)價(jià)格履行
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】合同的履行規(guī)則
【解析】:(1)價(jià)款或者報(bào)酬不明確的,按照訂立合同時(shí)履行地的市場(chǎng)價(jià)格履行。(2)履行地點(diǎn)不明確的,給付貨幣的,在接受貨幣一方所在地履行;交付不動(dòng)產(chǎn)的,在不動(dòng)產(chǎn)所在地履行;其他標(biāo)的,在履行義務(wù)一方所在地履行。本題中,乙公司作為接受貨幣一方,履行地點(diǎn)為海口,履行價(jià)格為訂立合同時(shí)??诘氖袌?chǎng)價(jià)格。
8.某普通合伙企業(yè)合伙人甲,在未告知其他合伙人的情況下,以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì),其他合伙人知悉后表示反對(duì),根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于該出質(zhì)行為效力的表述中,正確的是( )。
A.有效
B.可撤銷
C.效力待定
D.無(wú)效
【答案】:D
【知識(shí)點(diǎn)】合伙事務(wù)執(zhí)行
【解析】:普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的,須經(jīng)其他合伙人一致同意;未經(jīng)其他合伙人一致同意,其行為無(wú)效,由此給善意第三人造成損失的,由行為人依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
9.下列關(guān)于經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理的表述中,符合外匯管理法律制度規(guī)定的是( )。
A.我國(guó)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支實(shí)行有限度的自由兌換
B.經(jīng)常外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支的真實(shí)性進(jìn)行審查
C.境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯額度為每人每年等值5萬(wàn)美元,應(yīng)憑相關(guān)貿(mào)易單證辦理
D.經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯制
【答案】:B
【知識(shí)點(diǎn)】經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度
【解析】:(1)選項(xiàng)AD:經(jīng)常項(xiàng)目下的國(guó)際交易支付和轉(zhuǎn)移,不予限制。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制,經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出憑有效單證,無(wú)需審批。(2)選項(xiàng)B:經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定,對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。(3)選項(xiàng)C:對(duì)于個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理,年度總額為每人每年等值5萬(wàn)美元;個(gè)人開展對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)性外匯收支,視同機(jī)構(gòu)按照貨物貿(mào)易的有關(guān)原則進(jìn)行管理(憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支)。
10.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于提存的法律效果的表述中,正確的是( )。
A.標(biāo)的物提存后,毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由債務(wù)人承擔(dān)
B.提存費(fèi)用由債權(quán)人負(fù)擔(dān)
C.債權(quán)人提取對(duì)提存物的權(quán)利,自提存之日起兩年內(nèi)不行使消滅
D.提存期間,標(biāo)的物的孳息歸債務(wù)人所有
【答案】:B
【知識(shí)點(diǎn)】提存
【解析】:(1)選項(xiàng)A:標(biāo)的物提存后,毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由“債權(quán)人”承擔(dān);(2)選項(xiàng)B:提存費(fèi)用由“債權(quán)人”負(fù)擔(dān);(3)選項(xiàng)C:債權(quán)人領(lǐng)取提存物的權(quán)利,自提存之日起5年內(nèi)不行使而消滅,提存物扣除提存費(fèi)用后歸“國(guó)家”所有;(4)選項(xiàng)D:提存期間,標(biāo)的物的孳息歸“債權(quán)人”所有。
11.根據(jù)民事法律制度的規(guī)定,下列情形中,可以導(dǎo)致訴訟時(shí)效中止的是( )。
A.債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)支付令
B.債務(wù)人向債權(quán)人請(qǐng)求延期履行
C.未成年人債權(quán)人的監(jiān)護(hù)人在一次事故中遇難,尚未確定新的監(jiān)護(hù)人
D.債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)
【答案】:C
【知識(shí)點(diǎn)】訴訟時(shí)效的中止
【解析】:(1)選項(xiàng)ABD:屬于訴訟時(shí)效中斷的事由;(2)選項(xiàng)C:權(quán)利被侵害的無(wú)民事行為能力人、限制民事行為能力人沒(méi)有法定代理人,或者法定代理人死亡、喪失代理權(quán)、喪失行為能力,屬于訴訟時(shí)效中止的事由。
12.票據(jù)權(quán)利人為將票據(jù)權(quán)利出質(zhì)給他人進(jìn)行背書時(shí),如果未記載“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”或者“擔(dān)保”字樣,只是簽章并記載被背書人名稱,則該背書行為的效力是( )。
A.票據(jù)轉(zhuǎn)讓
B.票據(jù)承兌
C.票據(jù)貼現(xiàn)
D.票據(jù)質(zhì)押
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】匯票的具體制度
【解析】:質(zhì)押背書,必須記載“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”或者“擔(dān)保”字樣作為絕對(duì)必要記載事項(xiàng),假如未作記載的,則形式上構(gòu)成轉(zhuǎn)讓背書。
13.甲商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí),已支付清算費(fèi)用,所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用,根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定,其尚未清償?shù)南铝袀鶆?wù)中,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先償還的是( )
A.購(gòu)買辦公設(shè)備所欠貨款
B.企業(yè)賬戶中存款本金及利息
C.個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶存款的本金及利息
D.欠繳監(jiān)管機(jī)構(gòu)的罰款
【答案】:C
【知識(shí)點(diǎn)】破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)和分配
【解析】:商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí),在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付“個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息”。
14.建設(shè)工程監(jiān)理是指工程監(jiān)理人代表發(fā)包人對(duì)承包人的工程建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)包人與監(jiān)理人之間的權(quán)利、義務(wù)以及法律責(zé)任,應(yīng)當(dāng)依照特定類型的有名合同處理,該有名合同是( )。
A. 技術(shù)服務(wù)合同
B. 建設(shè)工程合同
C. 承攬合同
D. 委托合同
【答案】:D
【知識(shí)點(diǎn)】建設(shè)工程合同
【解析】:發(fā)包人與監(jiān)理人的權(quán)利和義務(wù)以及法律責(zé)任,應(yīng)當(dāng)依照《合同法》關(guān)于“委托合同”的規(guī)定以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
15.下列各項(xiàng)中,屬于世界貿(mào)易組織所稱“單獨(dú)關(guān)稅區(qū)”的是( )。
A.中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)
B.中國(guó)香港特別行政區(qū)
C.京津冀一體化都市圈
D.海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)
【答案】:B
【知識(shí)點(diǎn)】對(duì)外貿(mào)易法的適用范圍和原則
【解析】:我國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)已經(jīng)分別以“中國(guó)香港”、“中國(guó)澳門”、“臺(tái)灣、澎湖、金門、馬祖單獨(dú)關(guān)稅區(qū)”(簡(jiǎn)稱“中國(guó)臺(tái)北”)名義加入世貿(mào)組織,成為我國(guó)的單獨(dú)關(guān)稅區(qū)。
16.根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,在名義股東與實(shí)際出資人之間確定投資權(quán)益的歸屬時(shí),應(yīng)當(dāng)依據(jù)( )。
A.股東名冊(cè)的記載
B.其他股東的過(guò)半數(shù)意見
C.名義股東與實(shí)際出資人之間的合同約定
D.公司登記機(jī)關(guān)登記
【答案】:C
【知識(shí)點(diǎn)】股東權(quán)保護(hù)
【解析】:在實(shí)際出資人與名義股東間,實(shí)際出資人的投資權(quán)益應(yīng)當(dāng)依雙方合同確定并依法保護(hù)。
17.普通合伙企業(yè)的合伙人包括有限責(zé)任公司甲、乙,自然人丙、丁,根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定,下列情況中,屬于當(dāng)然退伙事由的有( )。
A.甲被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)
B.乙被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照
C.丙被依法宣告失蹤
D.丁因斗毆被公安機(jī)關(guān)拘留
【答案】:B
【知識(shí)點(diǎn)】入伙和退伙
【解析】:(1)選項(xiàng)AB:作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷,或者被宣告破產(chǎn),當(dāng)然退伙,本題中,甲只是被申請(qǐng)破產(chǎn),是否被宣告破產(chǎn)不確定,不能選;(2)選項(xiàng)CD:作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡(而非失蹤、被拘留)。
18.根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,有限合伙人可用做合伙企業(yè)出資的是( )。
A.為合伙企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理
B.債權(quán)
C.社會(huì)關(guān)系
D.為合伙企業(yè)提供戰(zhàn)略咨詢
【答案】:B
【知識(shí)點(diǎn)】有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定
【解析】:(1)選項(xiàng)AD:有限合伙人不得用勞務(wù)出資;(2)選項(xiàng)C:無(wú)法評(píng)估作價(jià),不得用于出資。
19.某上市公司擬聘任獨(dú)立董事一名,甲為該公司人力資源總監(jiān)的大學(xué)同學(xué),乙為在該公司中持股7%的某國(guó)有企業(yè)的負(fù)責(zé)人,丙曾任該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理,半年后離職,丁為某大學(xué)法學(xué)院教授,兼職擔(dān)任該公司法律顧問(wèn),根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,可以擔(dān)任該公司獨(dú)立董事的是( )。
A.甲
B.丙
C.丁
D.乙
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)
【解析】:(1)選項(xiàng)A:在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系不得擔(dān)任獨(dú)立董事,直系親屬是指配偶、父母、子女等;主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等,本題中,甲不屬于主要社會(huì)關(guān)系;(2)選項(xiàng)B:在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;(3)選項(xiàng)C:最近1年內(nèi)曾經(jīng)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系;(4)選項(xiàng)D:為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。
20.中國(guó)公司甲、乙、丙共同設(shè)立一個(gè)有限責(zé)任公司,下列組織機(jī)構(gòu)中必須設(shè)立的是( )。
A.股東會(huì)
B.董事會(huì)
C.職工代表大會(huì)
D.監(jiān)事會(huì)
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)
【解析】:(1)選項(xiàng)B:股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,可以設(shè)1名執(zhí)行董事,不設(shè)立董事會(huì),執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。(2)選項(xiàng)CD:股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,可以設(shè)1~2名監(jiān)事,不設(shè)立監(jiān)事會(huì)。小公司不設(shè)立監(jiān)事會(huì)的,可以不考慮職工代表的問(wèn)題。
21.甲上市公司、乙普通合伙企業(yè)、丙全民所有制企業(yè)和丁公立大學(xué)共同設(shè)立一有限合伙企業(yè),能夠成為普通合伙人的是( )。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
【答案】:B
【知識(shí)點(diǎn)】有限合伙企業(yè)設(shè)立的特殊規(guī)定
【解析】:國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人,但可以成為有限合伙人。
22.下列關(guān)于無(wú)償劃撥取得建設(shè)用地使用權(quán)期限表述中,正確的是( )。
A.最長(zhǎng)為30年
B.最長(zhǎng)為70年
C.一般沒(méi)有使用期限限制
D.最長(zhǎng)為50年
【答案】:C
【知識(shí)點(diǎn)】建設(shè)用地使用權(quán)
【解析】:以無(wú)償劃撥方式取得的建設(shè)用地使用權(quán),除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,沒(méi)有使用期限的限制。
23.甲向乙兜售白粉,看樣品是真實(shí)的白粉,但實(shí)際交付的是面粉,該民事行為的效力為( )。
A.無(wú)效
B.可變更、可撤銷
C.有效
D.效力待定
【答案】:A
【知識(shí)點(diǎn)】無(wú)效民事行為
【解析】:合同中約定的標(biāo)的物屬于違法標(biāo)的物,故不論實(shí)際交付的標(biāo)的物是不是合法,該白粉買賣合同都是無(wú)效的。
24.甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司,現(xiàn)有股東199人,尚未公開發(fā)行或轉(zhuǎn)讓過(guò)任何股票,根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,甲公司或其股東的下列行為中,需要向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的是( )。
A.股東乙向一朋友轉(zhuǎn)讓股票
B.股東丙將持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊,約定2個(gè)月后全部買回
C.甲公司向全國(guó)中小企業(yè)股份系統(tǒng)申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓
D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各50萬(wàn)股
【答案】:D
【知識(shí)點(diǎn)】股票發(fā)行的類型
【解析】:(1)選項(xiàng)AB:股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓,導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的,應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后成為非上市公眾公司。如果股份公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的,可以不提出申請(qǐng)。本題中,選項(xiàng)A中轉(zhuǎn)讓成功后股東人數(shù)正好200人,無(wú)須經(jīng)核準(zhǔn)。選項(xiàng)B中,在2個(gè)月后股東人數(shù)減為199人,無(wú)需申請(qǐng)核準(zhǔn);(2)選項(xiàng)C:股東人數(shù)未超過(guò)200人的公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓,中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn),由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。甲公司股東人數(shù)為199人,無(wú)需申請(qǐng)核準(zhǔn);(3)選項(xiàng)D:股票向特定對(duì)象發(fā)行導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的,需經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)成為非上市公眾公司。甲公司定向發(fā)行成功后,股東人數(shù)為201人,需要申請(qǐng)核準(zhǔn)。