有成績(jī)，也存在困難，行業(yè)還需努力。
針對(duì)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”）業(yè)務(wù)試點(diǎn)首年的情況，保監(jiān)會(huì)副主席黃洪在近日的座談會(huì)上提到這些方面。
稅優(yōu)健康險(xiǎn)是2016年1月1日起開始在全國(guó)31市試點(diǎn)的業(yè)務(wù)，目前有16家險(xiǎn)企獲批資質(zhì)。從業(yè)務(wù)開展情況看，截止到11月20日，全國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)承保44035人，保費(fèi)規(guī)模7124萬元。即，人均保費(fèi)約為1618元，未用足政策給予的每人每年2400元的免稅額度。
16家險(xiǎn)企獲批資質(zhì)
2015年11月底財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)三部委聯(lián)合發(fā)文，稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)自今年1月1日開始在北京、上海等31市開展試點(diǎn)，符合條件的投保人購(gòu)買專項(xiàng)產(chǎn)品可享受個(gè)稅優(yōu)惠政策，其應(yīng)納所得稅額按照2400元/年（200元/月）的標(biāo)準(zhǔn)在稅前扣除。政策靴子落地后，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速推進(jìn)。
2月16日首批獲準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)的險(xiǎn)企名單出爐，3月4日首批公司開售稅優(yōu)產(chǎn)品，3月8日第二批險(xiǎn)企名單出爐，7月27日第三批險(xiǎn)企名單公示……截至目前，共16家險(xiǎn)企具備業(yè)務(wù)資質(zhì)，其中15家公司的專項(xiàng)產(chǎn)品獲批。
獲批開展稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的險(xiǎn)企分別為*9批3家：人保健康、陽光人壽、泰康養(yǎng)老；第二批9家：中國(guó)人壽、太保壽險(xiǎn)、平安壽險(xiǎn)、新華保險(xiǎn)、太平人壽、建信人壽、中意人壽、太平養(yǎng)老、東吳人壽；第三批4家：合眾人壽、人保壽險(xiǎn)、利安人壽、上海人壽。
保監(jiān)會(huì)表示，對(duì)于這一業(yè)務(wù)審批及公示的原則是“成熟一家，公布一家”。保監(jiān)會(huì)將繼續(xù)核對(duì)保險(xiǎn)公司的個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告，并及時(shí)更新經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司名單。根據(jù)《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》，險(xiǎn)企開展這一業(yè)務(wù)，須具備償付能力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、專業(yè)建設(shè)與產(chǎn)品開發(fā)、信息管理系統(tǒng)、從業(yè)人員等方面的條件。
人均保費(fèi)遠(yuǎn)低于2400元
“好事一定要做好。”保監(jiān)會(huì)人身險(xiǎn)部相關(guān)負(fù)責(zé)人曾表示，保險(xiǎn)公司開展稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要有投入、花心思，要體現(xiàn)專業(yè)化；在做到產(chǎn)品自身硬的同時(shí)，還要加強(qiáng)數(shù)據(jù)的積累，做好數(shù)據(jù)研究，對(duì)客戶人群做深入分析，研究稅優(yōu)產(chǎn)品對(duì)其保障的改善程度以及稅優(yōu)杠桿的撬動(dòng)作用等。
從業(yè)務(wù)開展情況看，截止到11月20日，全國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)承保44035人，保費(fèi)規(guī)模7124萬元。以此計(jì)算，人均保費(fèi)約為1618元，未用足每人每年2400元的免稅額度。
資深壽險(xiǎn)精算人士稱，稅優(yōu)健康險(xiǎn)客戶每次所交保費(fèi)分為兩部分，一部分為風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，這部分為基礎(chǔ)保費(fèi)，而在扣除風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)后，余額計(jì)入萬能賬戶增值。
這源自稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式的形態(tài)，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。而之所以要設(shè)置個(gè)人萬能賬戶，保監(jiān)會(huì)方面稱，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國(guó)家的優(yōu)惠政策；二是可以為被保險(xiǎn)人積累一筆醫(yī)療費(fèi)用，以減輕被保險(xiǎn)人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。
從開展業(yè)務(wù)的險(xiǎn)企了解到，在跟客戶接觸時(shí)，他們經(jīng)常會(huì)遇到的情況是，客戶只想交納產(chǎn)品基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，這部分保費(fèi)往往是1000多元，而不愿交納2400元剩余額度的個(gè)萬能人賬戶保費(fèi)。
“當(dāng)時(shí)2400元的免稅政策額度確定以后，大家普遍認(rèn)為額度太小了，沒有太大作用，但在實(shí)際業(yè)務(wù)開展中為什么還要放水？”某參與試點(diǎn)險(xiǎn)企相關(guān)負(fù)責(zé)人說，新的政策業(yè)務(wù)出來，各界會(huì)有很高的期待，但是如果對(duì)額度不充分利用，則是行業(yè)對(duì)這一來之不易的政策的不珍惜，會(huì)對(duì)稅優(yōu)業(yè)務(wù)造成傷害，甚至不利于以后稅延養(yǎng)老險(xiǎn)政策的推出。
因此，他認(rèn)為，保險(xiǎn)公司應(yīng)該堅(jiān)持鼓勵(lì)客戶用滿政策給予的額度，這樣，一方面，無論對(duì)個(gè)人對(duì)企業(yè)還是對(duì)納稅人來講，他們的權(quán)利和保障都會(huì)更加充分，另一方面，也利于研究2400元稅優(yōu)額度的撬動(dòng)作用以及政策優(yōu)惠力度是否足夠。
鼓勵(lì)多元銷售
除了“政策的優(yōu)惠力度不夠，吸引力不強(qiáng)”外，黃洪提出的試點(diǎn)中存在的其他問題和困難還包括，政策宣傳力度不大、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺乏吸引力、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)存在問題以及保險(xiǎn)公司在試點(diǎn)中的一些工作方式方法存在問題。
比如，有的公司怕影響其他商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，在稅優(yōu)健康險(xiǎn)方面推動(dòng)不力。而有的公司只開發(fā)團(tuán)險(xiǎn)銷售渠道，不開放個(gè)險(xiǎn)渠道。
雖然稅優(yōu)健康險(xiǎn)的客戶目標(biāo)為個(gè)人，但出于個(gè)人客戶的保費(fèi)稅前列支等涉及代扣代交個(gè)人所得稅的單位，出于實(shí)操便捷性以及降低道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等考慮，多數(shù)保險(xiǎn)公司暫未開放個(gè)人購(gòu)買，歸于團(tuán)體或法人業(yè)務(wù)。
對(duì)此，黃洪強(qiáng)調(diào)，行業(yè)要大力發(fā)展多元銷售。鼓勵(lì)團(tuán)險(xiǎn)銷售，更鼓勵(lì)個(gè)險(xiǎn)銷售；鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司直銷，更鼓勵(lì)代理銷售；鼓勵(lì)線下銷售，更鼓勵(lì)網(wǎng)上銷售。
本文來源：證券日?qǐng)?bào)；作者：劉敬元
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