短期銀行借款A(yù)FP理財(cái)融資
　　短期借款主要指短期銀行貸款，即公司向銀行和其他非銀行CFP金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1年以內(nèi)的借款。它是一種僅次于商業(yè)信 用的短期籌資來源。

　　(一)短期借款的種類

　　我國目前的短期借款按照目的和用途分為若干種，主要有生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款、結(jié)算借款等等。

　　(二)短期借款的信用條件

　　按照國際通行做法，銀行開展短期借款往往帶有一些信用條件，主要有：信貸限額、周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定、補(bǔ)償性余額、借款抵押、償還條件和其他承諾。信貸限額、周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定、補(bǔ)償性余額在長期借款的信用條件中已經(jīng)介紹，這里我們介紹借款抵押、償還條件和其他承諾。

　　1.借款抵押

　　借款抵押即抵押短期貸款，是申請貸款公司以有價證券或其他財(cái)產(chǎn)作抵押品，向銀行申請并由銀行按抵押品價值的一定比例計(jì)算發(fā)放的貸款。一般來講，銀行向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的公司或?qū)ζ湫抛u(yù)把握不大的公司發(fā)放貸款，有時需要有抵押品擔(dān)保，以減少自己蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。短期借款酌抵押品經(jīng)常是借款公司的應(yīng)收賬款、存貨、股票、債券等。銀行接受抵押品后，將根據(jù)抵押品的面值決定貸款金額，一般為抵押品面值的30%～90%。這一比例的高低，取決于抵押品的變現(xiàn)能力和銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

　　抵押貸款的成本通常高于非抵押貸款，這是因?yàn)殂y行主要向信譽(yù)好的客戶提供非抵押貸款，而將抵押貸款看成是一種風(fēng)險(xiǎn)投資，故而收取較高的利率;同時銀行管理抵押貸款要比管理非抵押貸款困難，為此往往另收取手續(xù)費(fèi)。

　　公司向貸款人提供抵押品后，會限制自身財(cái)產(chǎn)的使用和將來的借款能力。

　　2.償還條件

　　貸款的償還有到期一次性償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。一般來講，公司不希望采用后一種償還方式，因?yàn)檫@會提高借款的實(shí)際利率。而銀行不希望采用前一種償還方式，因?yàn)檫@會加重公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，增加公司的拒付風(fēng)險(xiǎn)，同時會降低實(shí)際貸款利率。

　　3.其他承諾

　　銀行有時還要求公司為取得貸款而作出其他承諾，如及時提供財(cái)務(wù)報(bào)表，保持適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)水平(如特定的流動比率)等等。如公司違背作出的承諾，銀行可要求公司立即償還全部貸款。

　　公司在選擇銀行時，重要的是要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件。此外，還應(yīng)考慮銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)的政策、銀行對公司的態(tài)度、貸款的專業(yè)化程度和銀行的穩(wěn)定性等。