預(yù)收除租金不是看發(fā)貨時間嗎?

老師下面解答看不懂,預(yù)收除租金不是看發(fā)貨時間嗎?

O同學(xué)
2021-10-21 12:52:33
閱讀量 218
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于預(yù)收除租金不是看發(fā)貨時間嗎?我的回答如下:

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~

    這個解答后面不單是說預(yù)收款了,是稍微總結(jié)了一下增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間,

    預(yù)收的貨款是按照貨物發(fā)出時間確認(rèn)增值稅納稅義務(wù),同學(xué)掌握的沒問題的~

    希望以上回答能夠幫助到你,祝同學(xué)逢考必過~


    以上是關(guān)于租,租金相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-21 12:59:15
  • 收起
    O同學(xué)學(xué)員追問
    那三個時點哪個早算哪個,是在教材什么位置,也沒找到呢。是說的什么業(yè)務(wù)呢?和收款時間有關(guān)?
    2021-10-21 13:46:11
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~

    在稅務(wù)師稅一教材179頁,征收管理下面,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間里面的具體規(guī)定那塊,涉稅法律的教材里面應(yīng)該是沒有的~

    這個截圖是CPA稅法教材里面的,和稅務(wù)師的規(guī)定是一致的~

    希望以上回答能夠幫助到你,祝同學(xué)逢考必過~

    2021-10-21 13:51:02
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其他回答

  • 美同學(xué)
    預(yù)收貨款確認(rèn)收入時間是發(fā)貨時間,如果合同規(guī)定發(fā)貨時間就按合同發(fā)貨時間來開專票確認(rèn)時間嗎
    • 吳老師
      預(yù)收貨款如果是工期不長的貨物就是發(fā)出貨物的時間作為納稅義務(wù)發(fā)生時間,如果是工期比較長的貨物才看合同規(guī)定應(yīng)收貨款的時間
    • 美同學(xué)
      老師納稅義務(wù)時間就是開票時間嗎
    • 吳老師
      如果先開具發(fā)票的,那么開票時間作為納稅時間
    • 美同學(xué)
      如果發(fā)貨時間是2月份,預(yù)收是1月份,賬上確認(rèn)收入和稅法上確認(rèn)收入時間是一致的嗎
    • 吳老師
      你是在2月份發(fā)貨的,1月份收到預(yù)收款時應(yīng)該不會就開票了吧,所以賬上確認(rèn)的時間也是在2月發(fā)貨的時間
    • 美同學(xué)
      老師,如果預(yù)收款時就開票,后發(fā)貨,是不是違背稅法的納稅時間啦,這樣的話,原本賬上和稅法上的時間是一致的,但由于先開票賬上不得不提前確認(rèn)收入,這種屬于違規(guī)嗎
  • 朗同學(xué)
    預(yù)收租金的營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間
    • C老師
      2009年1月1日起新政策規(guī)定:新修訂的《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》第十二條規(guī)定:營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)并收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當(dāng)天?!吨腥A人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》(財政部令2008 年第52 號)第二十五條規(guī)定:納稅人提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務(wù),采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。因此,該企業(yè)應(yīng)當(dāng)于收到預(yù)收款的當(dāng)天確認(rèn)營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間。 [責(zé)任編輯:編輯組]
  • 鵬同學(xué)
    外管局預(yù)收貨款系統(tǒng)的發(fā)貨時間
    • 倪老師
      已登記預(yù)收貨款項下貨物報關(guān)出口和貨物未出口退匯的,企業(yè)應(yīng)在貨物報關(guān)出口之日起或退匯之日起15個工作日內(nèi)辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。超過登記預(yù)收貨款項下貨物出口時間30天(含)的,應(yīng)書面說明預(yù)收貨款未注銷原因,并提供相關(guān)證明材料,外匯局存檔備查。
      企業(yè)超過預(yù)收貨款項下登記的貨物出口時間90天(含),仍然沒有辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因,并根據(jù)外債管理規(guī)定被認(rèn)定為違規(guī)對外借款的,由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和外債管理相關(guān)規(guī)定予以處罰,責(zé)令預(yù)收貨款原路退回,并按本通知規(guī)定辦理預(yù)收貨款注銷登記手續(xù)。

      收款時間與發(fā)貨時間超過1年?有這么好的客戶?真這樣,你就拿另一家的來登記吧,只要數(shù)據(jù)吻合就ok了(個人意見,僅供參考)
      預(yù)計出口時間一旦填寫隔日就不可以更改了,當(dāng)日是可以改的
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