首頁 >

  • 老師已回答合報(bào)中什么時(shí)候要考慮遞延所得稅的問題呀?

    勤奮的同學(xué),你好啊 內(nèi)部交易的情況下,稅法上認(rèn)為在誰的賬上就用誰的價(jià)值(銷售之后的價(jià)值),而會(huì)計(jì)是站在合報(bào)的角度上去看,它認(rèn)可的是原來的賬面價(jià)值,從而就會(huì)造成計(jì)稅基礎(chǔ)比賬面價(jià)值要大,從而形成遞延所得稅資產(chǎn)。 在應(yīng)收與應(yīng)付當(dāng)中,是因?yàn)樵趥€(gè)別報(bào)表當(dāng)中計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn),站在合報(bào)的角度是不認(rèn)可壞賬的,也就不認(rèn)可遞延所得稅資產(chǎn),所以就要把遞延所得稅資產(chǎn)抵消掉。 希望老師的解答會(huì)對(duì)同學(xué)的理解有所幫助,繼續(xù)加油哈~~~

    2021-07-07 11:36:47
    湯老師 老師解答
    閱讀量 790
  • 老師已回答是否把借:其他應(yīng)付款1,貸:庫存股1這個(gè)分錄反向沖銷掉呢?

    認(rèn)真的同學(xué),不需要將這個(gè)分錄反向沖銷掉的喲希望以上解答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)順利通過考試!

    2021-07-07 12:17:20
    張老師 老師解答
    閱讀量 464
  • 老師已回答D為什么對(duì),如果是外幣專門借款的匯兌差應(yīng)計(jì)入在建工程吧?

    親愛的寶寶你好同學(xué)思考的很好,但是沒有貼合題意 哦,題目給出的項(xiàng)目沒有考慮資本化的金額,也說明了不考慮資本化的金額呢,所以D正確哈。寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-07-07 16:30:22
    吳老師 老師解答
    閱讀量 865
  • 老師已回答為什么不需考慮“存貨應(yīng)計(jì)利息”以及“應(yīng)付賬款抵減應(yīng)計(jì)利息”兩項(xiàng)?

    認(rèn)真努力的寶寶你好我們說考慮存貨應(yīng)計(jì)利息和應(yīng)付賬款應(yīng)計(jì)利息,要題目給出條件才考慮哦,12-4和12-6沒給出相應(yīng)的存貨的應(yīng)付賬款的情況,12-5有存貨哈,題后也寫了可以進(jìn)一步考慮應(yīng)付賬款應(yīng)計(jì)利息。寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-07-07 15:10:09
    吳老師 老師解答
    閱讀量 654
  • 老師已回答80000與現(xiàn)值的差值應(yīng)該用什么會(huì)計(jì)分錄表示呢?

    善于思考的優(yōu)秀同學(xué)、你好呀~按照現(xiàn)值入賬,以后每年按照實(shí)際利率:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬老師這么回答,同學(xué)可以理解嗎?接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過!

    2021-07-07 12:25:56
    賴?yán)蠋?老師解答
    閱讀量 423
  • 老師已回答如果銷售附有銷售退回,會(huì)計(jì)提“預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款”?

    認(rèn)真努力的同學(xué)你好呀~選項(xiàng)A,比方說欠股東價(jià)款100萬元,股東給我們豁免了,那么就是負(fù)債減少,所有者權(quán)益增加,并沒有產(chǎn)生收入。選項(xiàng)B,如果銷售附有銷售退回,會(huì)計(jì)提“預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款”,只有在“銷售退回”條款無效后,才能對(duì)應(yīng)全額確認(rèn)收入。選項(xiàng)C,退回商品,先沖減在出售時(shí)計(jì)提的“預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款”,不足沖減的再?zèng)_本期收入。選項(xiàng)D,如果銷售附有銷售退回,會(huì)計(jì)提“預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款”,只有在“銷售退回”條款無效后,才能對(duì)應(yīng)全額確認(rèn)收入。同學(xué)繼續(xù)加油哦,有疑問再溝通~

    2021-07-07 11:24:01
    老師 老師解答
    閱讀量 1264
  • 老師已回答為什么不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為其他應(yīng)收款?

    善于思考的優(yōu)秀同學(xué)、你好呀~補(bǔ)償金額只有在基本確定能夠收到時(shí)才能作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn),這里不滿足資產(chǎn)的確認(rèn)條件,所以不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為其他應(yīng)收款~老師這么回答,同學(xué)可以理解嗎?接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過!

    2021-07-07 13:13:52
    賴?yán)蠋?老師解答
    閱讀量 418
  • 老師已回答對(duì)于原告,是不是應(yīng)該確認(rèn)100萬元的遞延所得稅負(fù)債?

    愛思考的同學(xué)你好郁剛老師在此處做了兩步擴(kuò)展,講義沒有錯(cuò)誤,但是考試基本確定不會(huì)考到,因此了解一下即可,可以先掌握基礎(chǔ),即教材例題。原告乙為什么不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,已匯算清繳說明不調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,但如果理解成調(diào)整事項(xiàng)都應(yīng)按照稅后凈額調(diào)整留存收益,就會(huì)產(chǎn)生這樣的錯(cuò)誤處理借:留存收益 100 貸:遞延所得稅負(fù)債400*25%=100這樣計(jì)入報(bào)告期的留存收益是稅后凈額。然后期末再轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)當(dāng)期所得稅費(fèi)用,同時(shí)調(diào)增應(yīng)交所得稅對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。這樣做沒有遵照有差異——確認(rèn)遞延所得稅的確認(rèn)原則,因?yàn)樵瓌t上訴訟已決,資產(chǎn)確認(rèn)時(shí),并沒有暫時(shí)性差異,另外在實(shí)踐中也是一種操作的復(fù)雜化——先確認(rèn)、再轉(zhuǎn)回,實(shí)際上期末直接調(diào)增應(yīng)交所得稅對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用即可。只是在報(bào)告期日后調(diào)整中,直接調(diào)增報(bào)告期利潤400,有點(diǎn)違背我們對(duì)利潤調(diào)整通常是稅后凈額的直觀感。希望老師以上的解答能幫到你~加油~(o?▽?)o  

    2021-07-07 14:30:33
    王老師 老師解答
    閱讀量 411
  • 老師已回答計(jì)算題第一小題長期借款的資本成本率為啥直接是利息率?

    親愛的同學(xué),你好~~長期借款的資本成本率就是利息除以借款額呀~~

    2021-07-08 08:25:43
    張老師 老師解答
    閱讀量 1551
  • 老師已回答老師,動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的抵押對(duì)象包括哪些,抵押條款能再解釋一下么?

    親愛的同學(xué),你好:動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的抵押對(duì)象可以是現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押,債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形,債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。根據(jù)規(guī)定,動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押中,抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立;動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押無論是否辦理抵押登記,均不得對(duì)抗正常經(jīng)營活動(dòng)中已支付合理對(duì)價(jià)并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人。比如說,老王開了個(gè)養(yǎng)雞場,他向銀行貸款一筆錢用于經(jīng)營,約定好用他養(yǎng)雞場所有的雞作為抵押。但是要注意的是,養(yǎng)雞場里的雞的數(shù)量并不是恒定不變的。簡單理解,剛開始的時(shí)候老王所有的雞的價(jià)值可能是比較小的,因?yàn)閯傞_的養(yǎng)雞場大多數(shù)雞都沒有長大。隨著時(shí)間推移,雞會(huì)不斷繁殖,老王為了經(jīng)營也會(huì)購買更多的雞蛋和雞苗??傮w來說,正常經(jīng)營的話,老王的養(yǎng)雞場的價(jià)值會(huì)不斷上升。銀行是樂于見到這種情況的,抵押物價(jià)值越高,銀行這筆貸款的保障自然就會(huì)越高。當(dāng)然,銀行也不會(huì)阻止老王的正常經(jīng)營,養(yǎng)雞場的雞該賣就賣,老王賺了錢才能償還欠銀行的貸款。這就是動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押,“浮動(dòng)”二字的意思就是指抵押物的價(jià)值是不斷變化的。希望上述老師的回答能夠幫助到同學(xué),祝同學(xué)學(xué)習(xí)順利,老師看好你呀~

    2021-07-08 04:30:06
    張老師 老師解答
    閱讀量 463
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研