首頁(yè) > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答企業(yè)所得稅15%稅率優(yōu)惠,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%,其他稅種例如增值稅有優(yōu)惠嗎?

    努力的同學(xué),你好!      每個(gè)稅種都有對(duì)應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。同學(xué)掌握課堂上老師列舉出來(lái)的項(xiàng)目即可,如果同學(xué)還有興趣,也可以利用課余時(shí)間查閱相關(guān)資料?!?    老師這樣解釋,同學(xué)可以理解嗎?同學(xué)繼續(xù)加油哈~            

    2021-04-28 04:21:22
    吳老師 老師解答
    閱讀量 462
  • 老師已回答計(jì)入所有者權(quán)益的利得要不要交企業(yè)所得稅?

    計(jì)入其他綜合收益的暫時(shí)不需要交稅,因?yàn)槠渌C合收益會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異,需要確認(rèn)遞延,它確認(rèn)的時(shí)候雖然不影響所得稅費(fèi)用,但處置以后還是會(huì)影響的,所以需要在利潤(rùn)表中列一個(gè)其他綜合收益凈額~

    2021-03-30 05:25:01
    何老師 老師解答
    閱讀量 2393
  • 老師已回答房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)收款事企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)時(shí)間如何確定?

    親愛(ài)的同學(xué),你好:1、如果已經(jīng)預(yù)收銷售款(包括合同約定收款,下同),合同約定交房日就是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生日。若實(shí)際交房日早于合同約定交房日,以實(shí)際交房日為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?!?、如果沒(méi)有預(yù)收銷售款,在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后,才收取銷售款,收款日為納稅義務(wù)發(fā)生日?!?、如果沒(méi)有預(yù)收銷售款,在合同約定交房日或?qū)嶋H交房日之后,開(kāi)具了發(fā)票,開(kāi)發(fā)票日就是納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅收入是在營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,主要包括完工產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)、未完工產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)、視同銷售收入確認(rèn)以及對(duì)外出租產(chǎn)品租金收入確認(rèn)4部分。祝你學(xué)習(xí)愉快~

    2021-03-30 07:28:45
    裴老師 老師解答
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  • 老師已回答此處的這個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)金應(yīng)該怎么做能合理避稅?

    努力的同學(xué),你好!       同學(xué)的公司收到該筆獎(jiǎng)勵(lì)金屬于不征稅收入,在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的時(shí)候允許從收入總額中減除。但是不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用,不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除;形成的資產(chǎn),其計(jì)算的折舊,攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除?!?     老師主要負(fù)責(zé)的是理論考試,具體實(shí)務(wù)中如何操作合理避稅同學(xué)可以咨詢下實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)人員或者稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師事務(wù)所。       老師這樣解釋,同學(xué)可以理解嗎?同學(xué)繼續(xù)加油哈~       

    2021-04-28 08:46:31
    吳老師 老師解答
    閱讀量 431
  • 老師已回答我想問(wèn)這個(gè)題里這個(gè)240萬(wàn)是怎么計(jì)算得出的?

    勤奮的同學(xué),你好對(duì)于丙企業(yè)的收益,甲在會(huì)計(jì)上投資收益按權(quán)益法核算,以被投資企業(yè)凈利潤(rùn)乘以持股比例計(jì)算,即1000*30%=300確認(rèn)投資收益,而稅法按宣告分配的股利確認(rèn)投資收益,即800*30%=240,雖然稅法上按240確認(rèn)投資收益,但稅法上對(duì)企業(yè)之間的股息有免征企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策,因此納稅時(shí),全額調(diào)減。希望老師的解答能幫助你理解,如有問(wèn)題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!

    2021-02-22 09:56:16
    丁老師 老師解答
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  • 老師已回答本題中企業(yè)所得稅中可以扣除的損失怎么算?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~1、本題中規(guī)定銀行貸款利息為7%,即稅法認(rèn)可并且可以扣除的是不超過(guò)這個(gè)限額即可,本題借款金額1200萬(wàn)元,限額利息=1200*7%=84(萬(wàn)元)2、本題中企業(yè)所得稅中可以扣除的損失為20-4-3=13(萬(wàn)元)3、考查的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額的問(wèn)題,首先是不超過(guò)收入(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)的千分之五,并且業(yè)務(wù)招待的60%的限額,兩者熟低計(jì)算。希望以上解答能夠幫助到你,如有疑問(wèn)請(qǐng)繼續(xù)提問(wèn)哦~加油加油!

    2021-02-22 09:56:05
    左老師 老師解答
    閱讀量 717
  • 老師已回答A公司為什么需要繳納企業(yè)所得稅?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~   同學(xué)所問(wèn)的題目(2)對(duì)應(yīng)上面的知識(shí)點(diǎn),由于本題中說(shuō)明的兩次轉(zhuǎn)讓均未在過(guò)戶,簡(jiǎn)單理解為雖然轉(zhuǎn)讓了,但是實(shí)際上還是A公司擁有所有權(quán),即A公司所得為590萬(wàn)元,需要繳納企業(yè)所得稅哦~A公司繳納企業(yè)所得稅相當(dāng)于是B、C公司繳納的,不需要再次繳納了哦~希望以上解答能夠幫助到你,如有疑問(wèn)請(qǐng)繼續(xù)提問(wèn)哦~加油加油!

    2021-02-22 09:55:50
    左老師 老師解答
    閱讀量 434
  • 老師已回答關(guān)于那個(gè)資本成本率,分子不是要考慮企業(yè)所得稅嗎?

    勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)財(cái)管的同學(xué),你好~計(jì)算資本成本率時(shí),分子需要換算成稅后的,但是分母并不需要換算成稅后的,手續(xù)費(fèi)是作為財(cái)務(wù)費(fèi)用在稅前扣除,但是本金并不是直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,也不能直接在稅前扣除~如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Hedy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你一定是最棒的,加油~

    2021-02-22 09:55:37
    何老師 老師解答
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  • 老師已回答第13條所說(shuō)的追補(bǔ)企業(yè)所得稅是怎么樣的?

    [quote]虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出,或盈利企業(yè)經(jīng)過(guò)追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的,應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額;然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣。不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。因此,B公司因2015年度應(yīng)扣未扣支出未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款為4.5萬(wàn)元(2.5+2),可在追補(bǔ)確認(rèn)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款11萬(wàn)元中予以抵扣。2018年實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為6.5萬(wàn)元[11-(2.5+2)]。[/quote]勤奮的同學(xué)你好:這個(gè)追補(bǔ)的是因?yàn)橐词欠癯^(guò)5年,如果超過(guò)5年是不能追補(bǔ)的。企業(yè)在當(dāng)年進(jìn)行納稅申報(bào)的時(shí)候需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表。比如:B公司,2015年至2018年每年的應(yīng)納稅所得額具體情況如下:2015年應(yīng)納稅所得額為10萬(wàn)元,2016年應(yīng)納稅所得額為-15萬(wàn)元,2017年應(yīng)納稅所得額為28萬(wàn)元,2018年應(yīng)納稅所得額為44萬(wàn)元.2018年企業(yè)發(fā)現(xiàn)2015年有應(yīng)扣未扣支出18萬(wàn)元符合當(dāng)時(shí)稅法規(guī)定但是未扣除,那么請(qǐng)問(wèn)2018年B公司實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅款是多少?2015年有應(yīng)扣未扣支出18萬(wàn)元符合當(dāng)時(shí)稅法規(guī)定但是未扣除,2018年企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,向稅務(wù)機(jī)關(guān)做出專項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,并且追補(bǔ)確認(rèn)期限未超過(guò)5年,該項(xiàng)應(yīng)扣未扣支出可以扣除。準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)應(yīng)扣未扣支出發(fā)生的2015年度進(jìn)行扣除,應(yīng)扣未扣支出追補(bǔ)確認(rèn)后2015年實(shí)際虧損為8萬(wàn)元(18-10),2017年應(yīng)納稅所得額為5萬(wàn)元(28-15-8)。所以,2015年多繳稅款2.5萬(wàn)元(10×25%),2017年多繳稅款2萬(wàn)元(8×25%),2018年應(yīng)繳企業(yè)所得稅11萬(wàn)元(44×25%)。祝同學(xué)逢考必過(guò)。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-27 07:06:24
    廖老師 老師解答
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  • 老師已回答稅二企稅這章,外購(gòu)資產(chǎn)用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利的按購(gòu)入時(shí)價(jià)格確認(rèn)收入,如何理解?

    勤奮的高頓學(xué)員您好:假設(shè)稅率為13%,800為不含稅價(jià)。1、購(gòu)進(jìn)時(shí):借:庫(kù)存商品2400       應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額)312       貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金27122、計(jì)提職工薪酬:借:生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用等2712       貸:應(yīng)付職工薪酬27123、發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬2712      貸:庫(kù)存商品2400             應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)312繼續(xù)加油呀

    2021-04-27 05:43:10
    V老師 老師解答
    閱讀量 602
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研