Copyright ? 2006-2024 高頓教育, All Rights Reserved. 網站地圖
首頁 >
企業(yè)所得稅
-
老師已回答在會計核算時計入應付職工薪酬-福利費 ，但其不得在企業(yè)所得稅稅前扣除？
認真的同學，你好：老師術業(yè)有專攻的，中級考試也不涉及這些具體實操問題，老師實務經驗有限，沒有接觸過類似業(yè)務，這些實際操作問題同學可以問問同事或同行解決。預祝同學今年順利通過中級，加油~
- 2021-04-06 09:24:47
-
谷老師 老師解答
- 閱讀量 420
-
老師已回答如果是所得稅，那么視同銷售的收入是130/克對嗎？
親愛的同學，你好： 收入那個就是比方說這個資產現(xiàn)在市場價值100塊錢，但是這個我當初購入是80塊錢，100就是這個公允價格，而80 是這個成本哦~所得稅的收入是130哦~同學的理解是正確的哦~祝你學習愉快~
- 2021-04-06 09:39:31
-
裴老師 老師解答
- 閱讀量 389
-
老師已回答請問如何理解增值稅的視同銷售？企業(yè)所得稅的視同銷售怎么理解？
勤奮的同學，你好~自產委托加工的商品或勞務都要視同銷售，因為1、自產、委托的商品或勞務為人們對其進行的工業(yè)性的加工勞務，所以其價值會增加，有增值額就要繳納增值稅，要確認銷項稅額。而外購的商品在采購企業(yè)的角度看沒有增值額，所以用于集體福利或個人消費就不用視同銷售；2、不管是自產、委托加工還是外購的商品用于對外投資，無償贈送，作為利潤非配給其他投資者都要視同銷售，因為站在企業(yè)的角度，商品在流轉，為了不讓抵扣鏈條斷裂，（當然還有防止企業(yè)偷稅）都要視同銷售，確認銷項稅額。希望以上的回復對你有所幫助，祝早日取得稅務師~
- 2021-05-28 10:34:13
-
趙老師 老師解答
- 閱讀量 434
-
老師已回答管理費用是指開發(fā)費用中的管理費用在計算土地增值稅不還是要扣除嗎？
愛學習的同學你好~對于非房地產開發(fā)企業(yè)的印花稅也是列入管理費用的，只不過在確定土地增值稅扣除項目時，房地產開發(fā)企業(yè)可以扣除房地產開發(fā)費用，里面已包含了有印花稅在內的管理費用了，所以印花稅不能再單獨扣除。而非房地產開發(fā)企業(yè)(一般是銷售舊房)由于沒有土地增值稅扣除項目中的第三項房地產開發(fā)費用，所以產生的印花稅可以單獨扣除~同學這樣可以理解嘛~希望老師的解答能夠幫到你，加油哦~
- 2021-05-28 09:45:38
-
張老師 老師解答
- 閱讀量 579
-
老師已回答2018年補繳2017年的20萬企業(yè)所得稅，會計分錄應該怎么寫呀？
同學 你好補繳所得稅需要做如下幾個分錄：1、補充計提企業(yè)所得稅時，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交所得稅。2、實際繳納企業(yè)所得稅時，借：應交稅費—應交所得稅。貸：銀行存款。3、結轉到未分配利潤時，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！
- 2021-05-31 08:31:42
-
T老師 老師解答
- 閱讀量 398
-
老師已回答代扣代繳企業(yè)所得稅為什么不減去稅金及附加的那些科目呀？
勤奮的同學你好：因為這里是代扣代繳租金的所得稅，租金的所得稅是全額計征。因為城建及教育費附加也是需要交的，如果這里再扣掉了，就相當于沒有交了。計征總結如下：收入全額：股息、紅利等權益性 投資收益和利息、租金、特許權 使用費所得 財產凈值：轉讓財產所得、土地使用權轉讓所得、融資租賃所得、企業(yè)股權轉讓所得老師這樣講解可以理解？祝同學逢考必過。繼續(xù)加油喲~
- 2021-05-31 08:13:03
-
廖老師 老師解答
- 閱讀量 544
-
老師已回答航空企業(yè)的空中保衛(wèi)員訓練費用可以全額在企業(yè)所得稅前扣除嗎？
愛思考的同學你好~可以的哦~再理解一下呀~有疑問歡迎隨時提出哦(^ω^))加油！~
- 2020-10-25 14:51:44
-
沈老師 老師解答
- 閱讀量 630
-
老師已回答不是所有固定資產是500萬以下的固定資產才能一次性全部扣除吧？
勤奮的同學，你好賒銷方式銷售，增值稅的納稅義務發(fā)生時間是合同約定的收款日期的當天， 所以應該是18年就發(fā)生納稅義務了，但實際上企業(yè)后續(xù)收到款項才做處理，相當于之前年份少記了，銷項減去進項，22是留抵稅額，是可以減去的。既然整體少記了，就需要調整，去減少應納稅所得額；單純看B選項確實不是很嚴謹，是需要500萬元以下選擇一次性扣除的；235就是可以一次性在稅前扣除，折舊部分在利潤里減去了，所以納稅調整就是設備價值剩余的部分有問題繼續(xù)追問哦~
- 2021-05-31 07:33:00
-
陳老師 老師解答
- 閱讀量 359
-
老師已回答已繳納企業(yè)所得稅是不是用720*0.25+10*0.25-10*0.2=180+2.5-2=180.
認真的同學，你好~，同學理解的對的，如果考慮稅收饒讓，就視同境外已經繳納了20%的所得稅。加油~
- 2021-05-31 10:02:19
-
王老師 老師解答
- 閱讀量 345
-
老師已回答轉讓空調專利技術屬于轉讓無形資產收入，計入營業(yè)外收入嗎？
奮斗在做題一線的同學，你好！不是營業(yè)外收入，是資產處置損益，后面說的是對的~有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師陪伴同學一起度過充實的考試季！~
- 2021-05-31 10:06:13
-
王老師 老師解答
- 閱讀量 424
金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業(yè)
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產評估師職業(yè)資格證書》并經中國資產評估協(xié)會登記的資產評估專業(yè)管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
-
上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~
-
收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~
-
待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
-
在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
-
計算器怎么開四次方啊？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
-
在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
-
最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）
-
其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
推薦問答
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
- 金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業(yè)
- 國內證書
- CPA
- 會計從業(yè)
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
- 其它
- 考研