首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答租金收入的確認(rèn)時(shí)間,有一個(gè)跟企業(yè)所得稅不一樣的是哪個(gè)稅種?

    [quote]再看一個(gè)消費(fèi)稅的哈~消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間(基本同增值稅)   1.賒銷和分期收款結(jié)算方式 : 書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。書面合同沒有約定收款日期或者無書面合同的,為發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天?! ?.預(yù)收貨款結(jié)算方式 : 發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品的當(dāng)天?! ?.托收承付和委托銀行收款方式:發(fā)出應(yīng)稅消費(fèi)品并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天?! ?.委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品:納稅人提貨的當(dāng)天。[/quote]愛學(xué)習(xí)的小可愛,你好哦~!看表哈~天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2020-10-14 13:07:46
    葉老師 老師解答
    閱讀量 377
  • 老師已回答企業(yè)所得稅、個(gè)稅、上市公司股息紅利轉(zhuǎn)入股權(quán)納稅的總結(jié)有?

    勤奮的同學(xué),你好1、 轉(zhuǎn)讓股票企業(yè):計(jì)算企業(yè)所得稅;個(gè)人:個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司的股票暫不征收個(gè)人所得稅2、 轉(zhuǎn)讓股權(quán)企業(yè):按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納企業(yè)所得稅個(gè)人:按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅。3、 轉(zhuǎn)讓債券企業(yè):計(jì)算企業(yè)所得稅;個(gè)人:按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅。4、 股息、紅利所得企業(yè):居民企業(yè)取得其他居民企業(yè)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,免征企業(yè)所得稅。在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機(jī)構(gòu)場所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,免征企業(yè)所得稅。這里的股息、紅利等權(quán)益性投資收益不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。除以此外其他的股息、紅利所得都是需要交企業(yè)所得稅的。個(gè)人:個(gè)人上市公司持股期限1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的,全額征收個(gè)人所得稅;持股期限在1個(gè)月以上1年以內(nèi)的(含1年),減按50%征收個(gè)人所得稅;持股期限超過1年的,免征有問題繼續(xù)追問哦~

    2020-10-14 13:03:36
    陳老師 老師解答
    閱讀量 337
  • 老師已回答企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算過程可以解釋一下嗎?

    愛學(xué)習(xí)的小可愛,你好哦~!375.24是根據(jù)第二問計(jì)算的增值稅來的哈~小可愛你是不知道附加稅的稅率 還是 不知道第二問的計(jì)算怎么來的?天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2020-10-14 11:50:13
    葉老師 老師解答
    閱讀量 351
  • 老師已回答計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除和不可扣除能舉例下嗎?

    愛學(xué)習(xí)的小可愛,你好哦~!1.向投資者支付的股息 ——不可以扣除2.企業(yè)之間的股息——居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性收益,免稅;但不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益?!?.企業(yè)之間支付的利息費(fèi)用 ——非銀行業(yè)的企業(yè)之間的利息費(fèi)用不可以扣除4.銀行內(nèi)營機(jī)構(gòu)之間支付的利息 ——可以扣除5.向投資者支付的利息——不得扣除這樣解釋小可愛你能理解嗎?天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》

    2020-10-14 11:46:45
    葉老師 老師解答
    閱讀量 361
  • 老師已回答納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓,技術(shù)服務(wù)免稅,企業(yè)所得稅超過500部分減半征收?

    勤奮的同學(xué),你好!是的,納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)免增值稅居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。 希望老師的解答能夠幫助到你! 快考試了,要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績吶~~ 

    2020-10-14 11:33:20
    S老師 老師解答
    閱讀量 878
  • 老師已回答從稅額中抵免是算出最后應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅后再減投資額10%嗎?

    奮斗在做題一線的同學(xué),你好!對(duì)的~有什么問題歡迎隨時(shí)和老師交流,老師不是萬能的,沒有老師帶路卻是萬萬不能的,老師陪伴同學(xué)一起度過充實(shí)的考試季!~

    2020-10-14 11:30:18
    王老師 老師解答
    閱讀量 299
  • 老師已回答企業(yè)所得稅,捐贈(zèng)扣除標(biāo)準(zhǔn)是修正后的凈利潤*12%?

    愛思考的同學(xué),你好!是使用修正后的利潤,修正的內(nèi)容包含該筆捐贈(zèng)的視同銷售希望老師的解答能夠幫助到你! 快考試了,要堅(jiān)持住哦~一定會(huì)取得好成績吶~~ 

    2020-10-14 11:23:31
    S老師 老師解答
    閱讀量 365
  • 老師已回答支付給境外股東的技術(shù)咨詢指導(dǎo)費(fèi)要在企業(yè)所得稅前調(diào)整回來嗎?

    奮斗在做題一線的同學(xué),你好!如果會(huì)計(jì)處理沒錯(cuò),一般不用調(diào)~有什么問題歡迎隨時(shí)和老師交流,老師不是萬能的,沒有老師帶路卻是萬萬不能的,老師陪伴同學(xué)一起度過充實(shí)的考試季!~

    2020-10-14 11:08:08
    王老師 老師解答
    閱讀量 287
  • 老師已回答第5問企業(yè)所得稅預(yù)繳是都是10%嗎?還是動(dòng)漫企業(yè)另有規(guī)定?

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)沒有機(jī)構(gòu)場所的,在境內(nèi)取得的所得按照10%作為預(yù)提所得稅稅率。祝同學(xué)早日通過考試,繼續(xù)加油哦~

    2020-10-14 10:10:06
    許老師 老師解答
    閱讀量 430
  • 老師已回答境外企業(yè)在境內(nèi)的企業(yè)所得稅都是10%嗎,還是說預(yù)提是10%?

    可愛的同學(xué),你好呀~如果有機(jī)構(gòu),分兩種情況,1、取得所得與設(shè)立的機(jī)構(gòu)有實(shí)際聯(lián)系,那么稅率為25%2、取得的所得與設(shè)立的機(jī)構(gòu)沒有實(shí)際聯(lián)系,那么稅率為10%如果沒有機(jī)構(gòu),卻有來源于我國境內(nèi)的所得,稅率為10%。希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解~(*^▽^*),老師全程陪伴你,加油~~

    2020-10-14 10:06:42
    林老師 老師解答
    閱讀量 1988
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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