首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答資料3說專利費沒做扣稅處理是什么意思，對企稅有什么影響？

    愛學習的小可愛，你好哦~！是指沒有代扣代繳10%的所得稅哦~這里 雖然沒有支付 貨款100萬元，但是 企稅需要確認收入 交企業(yè)所得稅哦~這樣解釋小可愛你能理解嗎？天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2020-10-14 09:47:07
    葉老師 老師解答
    閱讀量 293

  • 老師已回答中國境內(nèi)所得的合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅納稅人嗎？

    親愛的同學，你好：是的哈學習加油，堅持就是勝利哦~

    2020-10-14 07:29:37
    楊老師 老師解答
    閱讀量 540

  • 老師已回答對于企業(yè)所得稅公益性捐贈與業(yè)務招待費等的今年可扣？

    親愛的同學你好！對于公益性捐贈，不超過會計利潤12%的部分，可以全額扣除，超過部分，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。對于業(yè)務招待費，以業(yè)務招待費的60%和銷售收入的0.5%進行比較，扣除較低者，超過部分不允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。希望老師的回答可以幫助你理解~加油~

    2020-10-14 01:12:27
    A老師 老師解答
    閱讀量 368

  • 老師已回答不超過5年期限內(nèi)分期均勻計算繳納企業(yè)所得稅-所得稅遞延繳納？

    勤奮的銅須，你好！1、4/5是調(diào)減——非貨幣性資產(chǎn)投資的轉(zhuǎn)讓所得（包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)、土地使用權、無形資產(chǎn)），在不超過5年期限內(nèi)，分期均勻計算繳納企業(yè)所得稅——所得稅遞延繳納。2、此題答案應該是22.6×（50+10）/（270+50+10+100）270+50+10+100是對應的：業(yè)務1、2、5、63、繼續(xù)教育應該是400*124、房租支出不在綜合所得里面扣減的　希望老師的解答對你的理解有所幫助，有疑問可以繼續(xù)提問～

    2020-10-13 23:45:50
    S老師 老師解答
    閱讀量 546

  • 老師已回答稅法企業(yè)所得稅2016年主觀題 （3）問里為什么要減87.47？

    勤奮的同學，你好！ 1、第一問需要麻煩你上傳一下題目，謝謝～2、對的，轉(zhuǎn)讓國債收入需要交稅，沒有稅會差異，不需要進行納稅調(diào)整。 有疑問可以繼續(xù)提問～

    2020-10-13 23:27:53
    S老師 老師解答
    閱讀量 328

  • 老師已回答企業(yè)把自用的房產(chǎn)租出去不交企業(yè)所得稅嗎？

    勤奮的同學，你好！題目是針對選項D這個行為是否征收所得稅，收租是肯定要交所得稅，但是選項D只是轉(zhuǎn)變，準備出租，所以這個行為是不征收，后續(xù)才是需要交所得稅的希望老師的解答對你的理解有所幫助~祝同學考試順利！

    2020-10-13 23:23:23
    S老師 老師解答
    閱讀量 415

  • 老師已回答企業(yè)所得稅里轉(zhuǎn)讓股權免稅，股息紅利是分時間納稅？

    勤奮的同學，你好！股權轉(zhuǎn)讓所得不免稅喲，是按照財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得交稅的股息紅利是分時間段：符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性收益。指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益。 　　該收益不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益?！∠Ｍ蠋煹慕獯饘δ愕睦斫庥兴鶐椭鷡祝同學考試順利~

    2020-10-13 22:44:35
    S老師 老師解答
    閱讀量 285

  • 老師已回答乙公司不屬于甲公司在境內(nèi)設立的機構嗎？為什么企稅稅率用10%？

    愛學習的小可愛，你好哦~！甲公司為注冊在香港的公司，在中國境內(nèi)設立了一家外商投資企業(yè)乙公司，持股比例100%，這個乙公司不屬于甲公司在境內(nèi)設立的機構嗎？為什么企稅稅率用10%？——不屬于甲的機構場所哈，子公司不是哦~分公司才是~所以甲獲得的所得是10%去交企業(yè)所得稅哈~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為。——《孟子?告子下》

    2020-10-13 22:10:37
    葉老師 老師解答
    閱讀量 385

  • 老師已回答給員工個人交的商業(yè)保險企業(yè)所得稅不能扣嗎？

    同學，你好：個稅里面關于保險費（金）征稅　　1.單位為職工個人購買商業(yè)性補充養(yǎng)老保險等，在辦理投保手續(xù)時應作為個人所得稅“工資、薪金所得”項目納稅（教材P320）?！　　炬溄印總€人按規(guī)定交付的“三險一金”，免個人所得稅?！　?.開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險三地試點（教材P320，了解）　　（1）個人繳費時：不納稅。取得工資薪金、連續(xù)性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據(jù)實扣除，扣除限額按照當月工資薪金、連續(xù)性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定?！　。?）賬戶資金收益：暫不征稅?！　。?）領取時：按工薪金所得征稅，由保險機構代扣代繳。　　應納稅額＝領取的商業(yè)養(yǎng)老金收入×（1－25%）×10%　　3.商業(yè)健康保險（教材P321）　　適用范圍：取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務報酬所得的個人，以及取得經(jīng)營所得的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營者。　?。?）對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）?！　。?）單位統(tǒng)一為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。企業(yè)所得稅中：企業(yè)依照國家有關規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和符合國務院財政、稅務主管部門規(guī)定可以扣除的商業(yè)保險費準予扣除。企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。

    2020-10-13 21:01:13
    N老師 老師解答
    閱讀量 517

  • 老師已回答求10年后股票市場價格時的折現(xiàn)率為什么用債券稅前資本成本8%？

    親愛的同學你好10年的股價=當前股價*（1+增長率）^10，題目已知增長率是8%堅持就是勝利，一分耕耘一分收獲，祝逢考必過~

    2020-10-13 19:37:33
    顏老師 老師解答
    閱讀量 677
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方啊？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研