首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額嗎?

    同學(xué),你好!第49行“以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額”:填報(bào)納稅人以前年度銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額。第52行“十、銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品(包括組成部分)對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額”:當(dāng)?shù)?7-48-49行≥0時(shí),填報(bào)0;當(dāng)?shù)?7-48-49行<0時(shí),填報(bào)第47-48-49行金額的絕對值。祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-10-19 08:58:37
    蔡老師 老師解答
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  • 老師已回答有限合伙企業(yè)中公司制合伙人交稅是有企業(yè)所得稅嗎?

    勤奮的同學(xué),你好合伙企業(yè)不具有法人資格,合伙企業(yè)的收益是先分后稅,如果合伙人是法人的話,分得的收益就交企業(yè)所得稅,如果合伙人是自然人的話,分得的收益就交個(gè)人所得稅希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-04-11 20:28:51
    封老師 老師解答
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  • 老師已回答企業(yè)所得稅年報(bào)分公司需要做什么數(shù)據(jù)報(bào)表?

    同學(xué),你好~,最好是讓分公司提供一整年的報(bào)表,具體總公司填寫要求,可以咨詢專管員。特殊時(shí)期,務(wù)必注意防護(hù),少出門哦預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-04-09 18:58:27
    王老師 老師解答
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  • 老師已回答怎么進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳?

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué),你好~遞延所得稅資產(chǎn)是由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的,可抵扣是未來期間可抵扣是未來少交,未來稅務(wù)局讓少交是因?yàn)楸酒谳^多了,所以本期再算應(yīng)交稅費(fèi)的時(shí)候也是調(diào)增的,所以是一致的哈~希望老師的解答能幫助到你~務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!

    2020-04-09 17:17:00
    寧老師 老師解答
    閱讀量 406
  • 老師已回答增值稅和企業(yè)所得稅的視同銷售有什么區(qū)別?

    勤奮努力的同學(xué):增值稅的視同銷售貨物有自產(chǎn)的,委托加工的,購買的,而企業(yè)所得稅主要對自產(chǎn)的產(chǎn)品才視同銷售,與貨物的來源無關(guān);增值稅視同銷售的貨物是特定的八種視同銷售貨物的具體行為,此外的均不是需要繳納增值稅的視同銷售行為;而企業(yè)所得稅法則規(guī)定了企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換,以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的,都應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù);而將自產(chǎn)的貨物、勞務(wù)用于在建工程、管理部門、非生產(chǎn)性機(jī)構(gòu),不再列入視同銷售,不再需要繳納企業(yè)所得稅;在增值稅視同銷售的幾種情形中不一定都要求貨物的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移,企業(yè)所得稅視同銷售要求資產(chǎn)的所有權(quán)必須發(fā)生轉(zhuǎn)移,如果所有權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移,則不能視同銷售~務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!!!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-04-08 23:45:52
    王老師 老師解答
    閱讀量 1759
  • 老師已回答第四季度企業(yè)所得稅20元,1月補(bǔ)計(jì)提怎么做分錄?

    親愛的同學(xué),你好:補(bǔ)計(jì)提稅費(fèi)金額比較小的話,可以簡化核算,直接補(bǔ)計(jì)提在當(dāng)期所得稅~如果是多預(yù)提要沖減怎么做?可以直接做計(jì)提的相反分錄~第四季度是屬于跨年度嗎?因?yàn)槭谴文?月扣款,如果匯算清繳要補(bǔ)繳怎么做?或者退企業(yè)所得稅怎么做?匯算清繳的處理,可以咨詢下稅務(wù)局的,以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的口徑為準(zhǔn)~希望以上回復(fù)能幫助你理解,如有疑問,我們繼續(xù)溝通,加油~

    2020-04-06 16:11:33
    張老師 老師解答
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  • 老師已回答2020年一季度收到保險(xiǎn)賠款250萬,怎么做會(huì)計(jì)處理?

    勤奮努力的同學(xué):1、當(dāng)年確認(rèn)火災(zāi)損失時(shí):借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 300貸:存貨(固定資產(chǎn))3002、收到賠款時(shí):借:銀行存款250管理費(fèi)用50貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益300企業(yè)發(fā)生損失收到的保險(xiǎn)公司的賠款應(yīng)先彌補(bǔ)企業(yè)發(fā)生的損失,如果彌補(bǔ)完企業(yè)發(fā)生的損失后還有余額的應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅~務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。。☆A(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-04-04 17:11:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 307
  • 老師已回答企稅預(yù)提所得稅稅率和正常稅率是什么關(guān)系?

    準(zhǔn)注會(huì)同學(xué),你好非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的,應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅,法定的稅率是20%,但是實(shí)際減按 10%的稅率征收企業(yè)所得稅。這里甲取得境外的股息,被A國預(yù)提所得稅稅率10%計(jì)算扣繳稅款希望以上解答能幫助到你~

    2020-04-04 12:09:00
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1929
  • 老師已回答為什么這個(gè)企業(yè)所得稅稅率不是10%而是25%?

    勤奮的同學(xué),你好在中國境內(nèi)設(shè)有機(jī)構(gòu)、場所且所得與機(jī)構(gòu)場所有關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè),稅率為25%,在境內(nèi)有機(jī)構(gòu)場所的,可以自己去申報(bào)納稅,不是必須核定征收希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康!

    2020-04-04 11:27:00
    封老師 老師解答
    閱讀量 1010
  • 老師已回答非上市公司的股息紅利,對企業(yè)來說免交交企業(yè)所得稅,但是個(gè)人卻要交個(gè)人所得稅?

    勤奮的同學(xué),你好因?yàn)槠髽I(yè)間的股息紅利所得是用稅后利潤分配,因此同一性質(zhì)的稅不用再次繳納。而分給個(gè)人時(shí)需要個(gè)人再繳納個(gè)人所得稅。希望老師的解答能幫助你理解。疫情期間務(wù)必注意防護(hù),少出門、多學(xué)習(xí),我們共克時(shí)艱,加油!

    2020-04-03 15:37:00
    丁老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計(jì)算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤)/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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