首頁(yè) > 所得稅

  • 老師已回答賣(mài)了房子為什么沒(méi)有交所得稅的分錄反而沖減了所得稅費(fèi)用呢?

    同學(xué),你好!沒(méi)有看到你說(shuō)的沖擊分錄,麻煩截圖給我看一下,謝謝祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-01-29 09:46:46
    夏老師 老師解答
    閱讀量 366
  • 老師已回答借:遞延所得稅資產(chǎn),貸;所得稅費(fèi)用,代表所得稅費(fèi)用減少,07年的應(yīng)交稅費(fèi)是已經(jīng)扣減了75萬(wàn)嗎?

    同學(xué),你好!你把這個(gè)講義下載下去,仔細(xì)看看。沒(méi)問(wèn)題的原來(lái)確認(rèn)的300稅法不承認(rèn),所以確認(rèn)了 75的遞延所得稅資產(chǎn)后來(lái)轉(zhuǎn)回了,因?yàn)槎惙ǔ姓J(rèn)了。不僅僅承認(rèn)了這個(gè)75,而且還承認(rèn)了另外的25合在一起減少了 應(yīng)交稅費(fèi)100.07年最終是比調(diào)整少繳納100的所得稅祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-01-29 09:46:40
    夏老師 老師解答
    閱讀量 499
  • 老師已回答稅法采用會(huì)計(jì)的10萬(wàn)折舊計(jì)算應(yīng)納稅額?

    同學(xué)你好,這是稅法考核的內(nèi)容,在會(huì)計(jì)里面如果有規(guī)定肯定在題目中明示稅法規(guī)定多少,我們?cè)僬?,我們所得稅?huì)計(jì)是資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法,期末看賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)差異額計(jì)算暫時(shí)性差異,比如稅法規(guī)定最少折舊10年,企業(yè)如果估計(jì)可以使用二十年,那么有差異嗎?沒(méi)有要,你折舊多少稅務(wù)都可以扣,如果企業(yè)預(yù)計(jì)使用5年,有差異嗎,有多出來(lái)的折舊稅法不允許扣除,當(dāng)然就有差異。祝學(xué)習(xí)愉快。

    2021-01-29 09:46:40
    朱老師 老師解答
    閱讀量 354
  • 老師已回答合并報(bào)表內(nèi)部存貨交易既考慮減值又考慮所得稅因素的情況怎么處理?

    同學(xué),你好!個(gè)別報(bào)表該怎么做還是怎么做。只是到了合并上,最終的目的是把那個(gè)存貨的價(jià)值調(diào)整到合并報(bào)表認(rèn)可的價(jià)值上,這個(gè)是根本目的。如個(gè)別報(bào)表是10,原成本是8,那么合并報(bào)表就會(huì)把10 調(diào)到8. 如果如果個(gè)報(bào)確認(rèn)減值到9(即確認(rèn)10-9=1的減值),那么合并報(bào)表是不認(rèn)可這個(gè)減值的,需要轉(zhuǎn)回。如果個(gè)報(bào)減值到8以下了,那么合并認(rèn)可8以下的部分減值,即轉(zhuǎn)回10-8之間的減值。還有就是,合并的調(diào)整抵銷(xiāo)分錄從不同角度出發(fā)調(diào)整的分錄會(huì)有差異,但是最終都會(huì)殊途同歸。你按照我的提示把視頻里面的例題理解下,以你目前的基礎(chǔ),看完視頻,再做幾個(gè)題就差不多掌握了。祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-01-29 09:46:40
    夏老師 老師解答
    閱讀量 446
  • 老師已回答為什么遞延所得稅負(fù)債15萬(wàn),對(duì)應(yīng)的借方科目不是所得稅費(fèi)用嗎?

    同學(xué)你好:我們現(xiàn)在追溯調(diào)的交易性金融資產(chǎn)的一個(gè)賬面價(jià)值,所以借方“借:交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)  60”,如果發(fā)生在本年,貸方會(huì)是“公允價(jià)值變動(dòng)損益  60”但是,現(xiàn)在是調(diào)上年度,60萬(wàn)的公允價(jià)值上升,稅法是不認(rèn)的,所以形成了一個(gè)“遞延所得稅負(fù)債 15”(60*15%),剩下的45對(duì)應(yīng)上年度的“盈余公積”和“未分配利潤(rùn)”遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅資產(chǎn),不一定都是對(duì)應(yīng)“所得稅費(fèi)用”,要看產(chǎn)生差異的原因。本題當(dāng)中,是因?yàn)榻灰仔缘墓蕛r(jià)值上升,明顯這個(gè)對(duì)應(yīng)的“交易性金融資產(chǎn)”,你不要看他產(chǎn)生了“公允價(jià)值變動(dòng)損益”就以為是對(duì)應(yīng)損益,對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用了。祝學(xué)習(xí)愉快。

    2021-01-28 09:40:59
    高老師 老師解答
    閱讀量 503
  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)在年末可能要確認(rèn)備抵,這個(gè)可以看做是減值么?

    同學(xué),你好!知識(shí)點(diǎn):遞延所得稅資產(chǎn)的減值 ?、儋Y產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用遞延所得稅資產(chǎn)的利益,應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值(借記“所得稅費(fèi)用”,貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”)?! 、谶f延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記以后,以后期間根據(jù)新的環(huán)境和情況判斷能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額利用可抵扣暫時(shí)性差異,使得遞延所得稅資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的,應(yīng)相應(yīng)恢復(fù)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值(借記“遞延所得稅資產(chǎn)”,貸記“所得稅費(fèi)用”)。祝學(xué)習(xí)愉快!

    2021-01-28 09:40:51
    夏老師 老師解答
    閱讀量 639
  • 老師已回答甲企業(yè)承擔(dān)的所得稅=60*25%=15,為什么不是50*25%=12.5?

    同學(xué),你好!甲企業(yè)限售股成本1元,以每股7元銷(xiāo)售給乙,共10萬(wàn)股,實(shí)際應(yīng)當(dāng)承擔(dān)所得稅:(7-1)×10×25%=15萬(wàn)元。祝你學(xué)習(xí)愉快!

    2021-01-28 09:40:47
    丁老師 老師解答
    閱讀量 329
  • 老師已回答農(nóng)民把土地出租給企業(yè)用于種植農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售,個(gè)人所得稅是否有免征政策,稅率是?

    農(nóng)民流轉(zhuǎn)土地,取得土地租金,屬于個(gè)人所得稅法及實(shí)施條例的規(guī)定的財(cái)產(chǎn)租賃所得,應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。財(cái)產(chǎn)租賃所得,適用稅率20%,以1個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。每次收入不超過(guò)4000元的,減除費(fèi)用800元;4000元以上的,減除20%的費(fèi)用,其余額為應(yīng)納稅所得額。

    2021-01-28 09:40:40
    蔡老師 老師解答
    閱讀量 1375
  • 老師已回答甲公司估計(jì)應(yīng)收賬款全部無(wú)法收回,可以借:壞賬準(zhǔn)備,貸:應(yīng)收賬款嗎?

    同學(xué)你好不可以沖稅費(fèi)哦應(yīng)收賬款收不回來(lái),應(yīng)收減值提壞賬但是你售出商品 稅務(wù)局一樣要求你交稅的  無(wú)法因?yàn)槟闶詹换貋?lái)錢(qián) 就不用你交稅的對(duì)比 銷(xiāo)售退回  是可以沖減的因?yàn)閷?duì)方退貨給你啦  你的收入  成本都扣減了祝學(xué)習(xí)愉快

    2021-01-28 09:40:37
    鄧?yán)蠋?老師解答
    閱讀量 400
  • 老師已回答遞延所得稅帳面價(jià)值的復(fù)核時(shí)候,只講到了遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負(fù)債也是一樣的?

    [quote]但是如果所得稅稅率變化確認(rèn)的資產(chǎn)負(fù)債也要變化呀[/quote]同學(xué)你好,會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性要求不高估資產(chǎn)低估負(fù)債,所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)候必須要很可能抵減未來(lái)應(yīng)納稅額,比如虧損彌補(bǔ)有5年期限,如果預(yù)計(jì)沒(méi)有盈利那就不能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),負(fù)債要求可能流出就要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,一般不會(huì)出現(xiàn)低估,所以教材沒(méi)有說(shuō)需要復(fù)核,祝學(xué)習(xí)愉快

    2021-01-28 09:40:37
    朱老師 老師解答
    閱讀量 379
金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格,取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書(shū)》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)管理人員,主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目,找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研