首頁 > 應(yīng)納稅所得額

  • 老師已回答未來允許的金額即為零,負(fù)債的計稅基礎(chǔ)就是200為什么不對呢?

    認(rèn)真的注會寶寶你好,預(yù)收賬款應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,意思是未來允許的金額為200,不是0,這里要注意一下,繼續(xù)加油,棒棒噠~~~

    2021-05-31 07:49:53
    劉老師 老師解答
    閱讀量 409
  • 老師已回答高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入超過金額500萬元可否適用15%的優(yōu)惠稅率?

    勤奮的同學(xué),你好按15%計算。加油~~

    2021-05-31 07:21:12
    S老師 老師解答
    閱讀量 400
  • 老師已回答視同銷售收入在計算會計利潤的時候要算到營業(yè)收入里面嗎?

    認(rèn)真的同學(xué),稅法上視同銷售收入在計算會計利潤的時候是不需要計算的,會計按會計的核算準(zhǔn)則核算利潤,稅法按稅法的準(zhǔn)則來調(diào)整,調(diào)整的是應(yīng)納稅所得額,也就是稅會處理的差異如果稅法與會計處理的方式一樣,那么就不存在差異,就不需要調(diào)整喲希望以上解答可以幫助到你,預(yù)祝同學(xué)順利通過考試!

    2021-05-31 09:08:57
    張老師 老師解答
    閱讀量 1803
  • 老師已回答遞延所得稅資產(chǎn)2000×25%,這里為什么要用2000萬去乘呢?

    優(yōu)秀的同學(xué)你好,可抵扣暫時性差異導(dǎo)致當(dāng)期多交未來少交,但并不是所有的可抵扣暫時性差異都可以確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)。未來5年有足夠的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損是遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的前提。所以,在發(fā)生虧損的當(dāng)期,如果預(yù)計未來5年有足夠的應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損(未來盈利的時候,可以用會計利潤調(diào)減計算得到應(yīng)納稅所得額),全部的可抵扣暫時性差異2000*稅率確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

    2021-04-19 13:06:29
    L老師 老師解答
    閱讀量 458
  • 老師已回答不超過應(yīng)納稅所得額30%部分可以扣除,為什么答案全部扣除了?

    勤奮的同學(xué)你好:一般情況是不超過30%部分準(zhǔn)予扣除但是個人通過非營利的社會團(tuán)體和國家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育(含農(nóng)村義務(wù)教育與高中在一起的學(xué)校)的捐贈,準(zhǔn)予在繳納個人所得稅前的所得額中全額扣除祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-19 13:30:28
    廖老師 老師解答
    閱讀量 582
  • 老師已回答預(yù)繳企業(yè)所得稅計入應(yīng)納稅所得額,租賃合同不是應(yīng)該按合同所得,按年收取的物業(yè)費(fèi)計算嗎?

    勤奮的同學(xué),你好類似預(yù)收租金之類的,這個租金是會分?jǐn)偟綄?yīng)月份的有問題繼續(xù)追問哦~

    2021-04-19 11:11:02
    陳老師 老師解答
    閱讀量 360
  • 老師已回答非貨幣性投資可以在5個納稅年度均勻計入所得納稅嗎?

    發(fā)生債務(wù)重組所產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上的,債務(wù)重組所得要求在5個納稅年度的期間內(nèi),均勻計入各年度應(yīng)納稅所得額~前提是債務(wù)重組本題說的是企業(yè)在對外投資5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓上述股權(quán)或投資收回的,應(yīng)停止執(zhí)行遞延納稅政策,并就遞延期內(nèi)尚未確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,在轉(zhuǎn)讓股權(quán)或投資收回當(dāng)年的企業(yè)所得稅年度匯算清繳時,一次性計算繳納企業(yè)所得稅。

    2020-10-20 11:38:50
    趙老師 老師解答
    閱讀量 460
  • 老師已回答個人出租不動產(chǎn)可以開請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票嗎?

    勤奮的同學(xué)你好呀個人出租房屋取得的租金收入應(yīng)按“財產(chǎn)租賃所得”項(xiàng)目計算繳納個人所得稅,稅率為20%。自2001年1月1日起,對個人出租房屋取得的所得,暫減按10%的稅率征收個人所得稅。另:有些省市對個人出租房屋的個人所得稅是實(shí)行的核定征收方式,按租金收入直接乘以征收率(如2%;1.5%等)計算應(yīng)繳個人所得稅,具體遵循當(dāng)?shù)氐恼魇找?guī)定。個體工商戶是否包含在優(yōu)惠之內(nèi),可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局咨詢?;蛘邠艽?2366咨詢個人出租不動產(chǎn)可以去稅務(wù)局代開增值稅發(fā)票祝學(xué)習(xí)愉快~

    2020-10-20 07:55:32
    E老師 老師解答
    閱讀量 583
  • 老師已回答本題為什么可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶,你好  企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應(yīng)收、預(yù)付賬款符合下列條件之一的,減除可收回金額后確認(rèn)的無法收回的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng),可以作為壞賬損失在計算應(yīng)納稅所得額時扣除:(1)債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照,其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?;?)債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?;?)債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的;(4)與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計劃后,無法追償?shù)?;?)因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的;(6)國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。 其他幾個選項(xiàng)不是這個里面的哦~ 希望老師的解答能夠幫助到你! 快考試了,要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~

    2020-10-19 07:27:22
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 521
  • 老師已回答應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的區(qū)別是什么?

    1、應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計稅依據(jù),企業(yè)所得稅法的規(guī)定,應(yīng)納稅所得額為企業(yè)每一年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除,以及彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額。2、應(yīng)納所得稅額,就是企業(yè)當(dāng)期應(yīng)當(dāng)繳納的稅額,等于應(yīng)納稅所得額乘于適用稅率。應(yīng)納稅額是應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率得到的結(jié)果,用公式表示如下:應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率。法律依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第五條 企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額,為應(yīng)納稅所得額。

    2020-10-18 21:54:05
    關(guān)老師 老師解答
    閱讀量 616
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試,共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對值,計算公式為:營業(yè)利潤增長率=(本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤)/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長率=(100+100)/100=200%如有疑問,我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎?

    教師回復(fù): 親愛的同學(xué),你好:愛學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會考試中,沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個要看盤虧還是盤盈哦,如果盤盈,說明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了,說明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級會計中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧,先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對你說的這個問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會計分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時,使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會計分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計提折舊)3、在后續(xù)計量時,要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會計分錄是:借:財務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金,這個屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時,直接計入當(dāng)期損益,會計分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對利潤的影響金額合計是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Andy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下(2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好,有兩種方式可以計算這個金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值,兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額(余額)。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-(期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時候,建議用方法一,計算比較簡單,不容易出錯,也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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