首頁 > 增值稅

  • 老師已回答應交增值稅（出口退稅）的借貸方是怎么理解??？

    認真的同學：對出口退稅整體分錄及解析如下：1.采購商品時借：原材料      應交稅金-應交增值稅（進）貸：銀行存款2.外銷商品時借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入3.月底結(jié)轉(zhuǎn)成本，計算不得免征和抵扣進項稅額，轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本（退稅率實際上也是“不征稅率”，超過退稅率部分的依然需要繳稅，方式是從進項稅額中轉(zhuǎn)出。）借：主營業(yè)務成本貸： 應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）--金額=外銷金額*（稅率-退稅率）4.月底計算免抵及應退稅額（免抵退稅實際上分成了兩種形式---一種是免抵稅額部分，一種是退稅部分）當月免抵退稅額=外銷金額*退稅率當月應納稅額=銷項稅額-（進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出）如果應納稅額為負數(shù)，需要退稅時借：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應納稅額）---免抵稅額部分貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）借： 其他應收款--出口退稅------實際退錢的部分貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）以上兩個分錄分別反映了國家對你的不征稅總額（貸方合計數(shù)據(jù)）和對應的使用情況（免抵稅和實際退稅）---雖然對企業(yè)而言對企業(yè)實際有用的就是實際退稅部分；但是這樣做分錄完整的反映了這個業(yè)務的實質(zhì)：免抵、退。如果計算仍然需要繳稅借：應交稅金-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應納稅額）貸：應交稅金-應交增值稅（出口退稅）---免抵退稅額借：應交稅金-未交增值稅貸：應交稅金-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）你理解一下？有疑問，繼續(xù)交流，加油~！

    2021-04-15 21:41:01
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅計入長投入賬價值是因為視同銷售嗎？

    愛思考的同學你好(*^▽^*)是的，同學理解是對的同學學的很認真呢~預祝順利通過考試！加油!

    2021-04-15 21:24:00
    潘老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅不是應該不合并納稅的嘛？

    愛思考的同學你好吖設有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，其機構(gòu)之間相互移送用于銷售的貨物的行為，屬于機構(gòu)內(nèi)部的貨物移送，不應該征稅。但我國目前增值稅的征收管理是實行屬地管理的，按規(guī)定，增值稅專用發(fā)票不能跨地區(qū)使用，當總機構(gòu)與分支機構(gòu)不在同一縣(市)時，如果他們移送貨物用于銷售，在貨物的起運地不征稅，在銷售地對外銷售時才征稅，就不能使用銷售地的發(fā)票；但如果對其在銷售地征稅，由于該分支機構(gòu)無進項稅額抵扣，這樣對該貨物就會產(chǎn)生重復征稅的現(xiàn)象。因此在統(tǒng)一縣的話可以合并納稅，不在同一縣的話，移送就視同銷售，A在甲縣交稅，B在乙縣交稅。老師這樣講同學可以理解嗎？你所做的事情，也許暫時看不到成果，但不要灰心或焦慮，你不是沒有進步，而是在扎根！加油哦~

    2021-04-15 21:19:31
    老師 老師解答
    閱讀量 351

  • 老師已回答增值稅計算題要求如有計算需計算合計數(shù)是什么意思？

    就是根據(jù)我上面寫的那個公式計算的，然后投入產(chǎn)出法的扣除率就是產(chǎn)成品的銷售稅率，所以這里用的是白酒銷售的稅率13%。

    2021-04-15 21:00:21
    老師 老師解答
    閱讀量 1022

  • 老師已回答零售環(huán)節(jié)10%的增值稅稅率要記嗎？

    愛學習的同學你好~ 這個需要同學記憶哦~國內(nèi)汽車生產(chǎn)企業(yè)直接銷售給消費者的超豪華小汽車，需要加征10%消費稅哦~每天保持學習，保持進步哦～～加油！?。?/p>

    2021-04-15 20:44:38
    左老師 老師解答
    閱讀量 357

  • 老師已回答采用差額確定銷售額得，為什么不能開具增值稅專用發(fā)票？

    勤奮的同學你好： 首先,抵扣進項稅額是增值稅一般計稅方法的計算原理,如果適用一般計稅方法,并符合抵扣條件,就可以進行抵扣.而差額征稅屬于簡易計稅方法，簡易計稅方法下是不得開具專票的。繼續(xù)加油噢~

    2021-04-15 20:36:19
    老師 老師解答
    閱讀量 838

  • 老師已回答取得增值稅專用發(fā)票，這個也是不能抵扣的嗎？

    愛學習的同學你好~ 如果針對于這個業(yè)務來說的話，是不可以抵扣的哦~每天保持學習，保持進步哦～～加油！??！

    2021-04-15 20:33:37
    左老師 老師解答
    閱讀量 364

  • 老師已回答農(nóng)產(chǎn)品領用的時候增值稅稅率為什么是1%？

    勤奮的同學，你好一般購進的時候扣除率是9%，如果后面用于生產(chǎn)13%稅率的話，在領用的時候可以加計扣除1%如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關(guān)考試~加油ヾ(?°?°?)??

    2021-04-15 20:08:27
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1275

  • 老師已回答應交的增值稅稅率怎么沒有減去運費1呢？

    愛思考的同學你好吖進口機器計算增值稅是（關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅）*稅率    關(guān)稅完稅價格=貨價＋境外運費＋境外保險費運費1是入關(guān)后運抵企業(yè)所在地發(fā)生的運費，因此不計入關(guān)稅完稅價格不計入關(guān)稅完稅價格的還有（1）貨物進口后的基建、安裝、裝配、維修和技術(shù)服務的費用（2）貨物運抵境內(nèi)輸入地點之后的運輸費用、保險費和其他相關(guān)費用（3）進口關(guān)稅及其他國內(nèi)稅收（4）為在境內(nèi)復制進口貨物而支付的費用（5）境內(nèi)外技術(shù)培訓及境外考察費用（6）符合條件的利息費用你所做的事情，也許暫時看不到成果，但不要灰心或焦慮，你不是沒有進步，而是在扎根！加油哦~

    2021-04-15 19:33:26
    老師 老師解答
    閱讀量 522

  • 老師已回答本題發(fā)生的2萬元應交稅費用考慮是什么稅嗎？

    勤奮的同學，你好。相關(guān)稅費不用管他具體是什么稅，就直接先計入“固定資產(chǎn)清理”了，這里如果是增值稅題目會說明是增值稅的，增值稅不影響處置損益，不過也需要在分錄中體現(xiàn)，比如：借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）如果同學都很明白了，麻煩幫老師點個五星好評哦，感謝～祝你早日通過考試

    2021-04-15 19:17:13
    老師 老師解答
    閱讀量 313
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。

稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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